отчет по практике сбербанк кредитование
Привет студент
Отчет по практике в Сбербанке 2017 г
Отчет по практике в Сбербанке 2017 г
1. Характеристика банка
2. Кредитование физических и юридических лиц
3. Бухгалтерский учет кредитных операций банка
4. Современные способы кредитования
5. Формы обеспечения возвратности кредита
6. Кредитные риски и способы их минимизации
7. Оценка кредитоспособности клиентов банка
Список использованных источников
Лидером на рынке банковских услуг в нашей стране является ПАО «Сбербанк России». На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 28,7% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 января 2016 года). Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов.
Для более подробного изучения деятельности банка я проходила производственную практику в тюменском отделении № ПАО «Сбербанк России».
Целью производственной практики по специальности банковское дело является овладение видом профессиональной деятельности «Осуществление кредитных операций» через получение практического опыта осуществления операций по кредитованию физических и юридических лиц.
Цель может быть достигнута благодаря решению следующих задач:
При написании отчета был изучена и использована литература по кредитным операциям, банковскому делу и нормативно-правовая документация ПАО «Сбербанк России».
В 1841 году император России Николай I своим указом повелел учредить сберегательные кассы при Московской и Петербургской сохранных казнах – именно этот год и ознаменовал возникновение старейшего банка России – Сбербанка.
В сегодняшнем Сбербанке почти ничего не напоминает о сберегательных кассах, функции которых он выполнял на протяжении значительного периода своей истории. Банк на данный момент имеет 14 территориальных банков, 17 493 подразделений в 83 субъектах федерации. Услугами ПАО «Сбербанк России» пользуются 70% населения России. Действующие лицензии:
— Генеральная лицензия на осуществление банковских операций, выданная Банком России от 11.08.2015;
— лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов от 11.08.2015.
Сбербанк России является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России. Организационная структура ПАО «Сбербанк России» представлена в приложении 1.
На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 28,7% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 января 2016 года).
Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46% вкладов населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим лицам.
Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.
Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.
Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:
Среди клиентов Сбербанка — более 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.
Основным акционером и учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы.
Миссия банка: «Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты».
Наше видение Сбербанка в 2018 году сформировано на основе пяти главных направлений развития или стратегических тем(см.приложение 2). Эти пять направлений следующие:
Таким образом, ПАО «Сбербанк России» в настоящее время является лидером рынка банковских услуг в России. Банк на данный момент имеет 14 территориальных банков, 17 493 подразделений в 83 субъектах федерации. Услугами ПАО «Сбербанк России» пользуются 70% населения России. На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 28,7% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 января 2016 года). На его долю приходится 46% вкладов населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим лицам.
Кредитом является предоставление денежных средств или товаров (работ, услуг) на условиях последующего возврата этих денежных средств или оплаты предоставленных товаров (работ, услуг) в установленный срок, включая оплату процентов за их использование[10, с.35].
Под принципами кредитования понимают правила и положения, которые должны соблюдаться субъектами кредитной сделки. Основные принципы кредитования следующие: срочность, возвратность, платность, материальная обеспеченность, целевая направленность, экономичность,
дифференцированность. Основные классификации видов кредита представлены в таблице 1.
Таблица 1 – Основные классификации видов кредита
по субъекту кредитных сделок
по сфере применения кредита
Виды кредита по целям (направлениям использования):
§ на увеличение капитала предприятия (инвестиционный);
§ на пополнение оборотных средств предприятия;
Виды кредита по обеспеченности
§ обеспеченные (залоговые и гарантированные);
по связи кредита с движением капитала
Виды кредита по количеству кредиторов
1. Один кредитор
2. Консорциальные кредиты
3. Синдицированные кредиты
Виды кредита по валюте, в которой предоставлен кредит
Моновалютные
мультивалютный
Чтобы получить кредит Сбербанка России по любому из предлагаемых видов, заемщик должен, в первую очередь, соответствовать стандартным требованиям банка, а именно:
Перечни документов, требуемых на предоставления кредита физическому и юридическому лицам представлены в приложении 3.
Весь кредитный процесс любого коммерческого банка в т.ч. и ПАО «Сбербанк России» состоит из следующих этапов (см. приложение 4):
Иванов С.С. обратился в банк с просьбой выдать ипотечный кредит на строящееся жилье в размере 1,8 млн рублей.
До 31.12.2016г. действует программа «ипотека с государственной поддержкой» предполагающая сниженные процентные ставки. В связи с этим Иванову С.С. можно предложить кредитование по данной программе. Для решения вопроса о возможности выдачи ипотечного кредита Иванову С.С. необходимо предоставить следующий перечень документов:
В залог кредита будет переданная приобретаемая квартира. Поэтому необходимо предоставление следующего перечня документов:
Жилье является строящимся, поэтому после сдачи дома и подписания АПП на квартиру необходимо будет предоставление в банк следующих документов:
После предоставления документов производится проверка полноты и подлинности документов заемщика для получения кредита.
Таким образом, после проведения расчетов можно говорить о целесообразности выдачи ипотечного кредита Иванову С.С. Сумма ежемесячного платежа составит 25824,77руб. Сумма переплаты 1298972,57 руб.
График платежей представлен в приложении №5.
После подписания кредитного договора будет открыт кредитный счет. Деньги с данного счета будут переведены застройщику и средства на погашение ипотечного кредита будут перечисляться на данный счет.
Бухгалтерский учет в коммерческих банках ведется на основании Закона «О банках и банковской деятельности», Закона «О центральном банке РФ (Банке России) и Закона «О бухгалтерском учете». Финансовый учет в банках базируется на общих основополагающих правилах бухгалтерского учета, определенных Федеральным Законом «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 26 ноября 1996 г.:
Методологическим центром по организации бухгалтерского учета в банках является Центральный Банк Российской Федерации, который устанавливает для коммерческих банков план счетов и порядок отражения в них операций. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ и план счетов бухучета в банках, утверждены приказом Банка России от 18.06.1997 № 61.
Состояние имущества и источников его образования на определенную дату в денежном выражении отражает бухгалтерский баланс кредитной организации, который состоит из двух частей: актива и пассива. В активе баланса показывается имущество банка, в пассиве – источники образования имущества. Исходя из перечня объектов основными хозяйственными операциями банка являются: кассовые операции (кассовое обслуживание), расчетные операции (расчетное обслуживание), кредитные операции (привлечение и размещение средств), депозитные операции (привлечение и размещение средств), операции с ценными бумагами (покупка и продажа), операции с иностранной валютой, межбанковские операции, внутрибанковские операции (по движению имущества, капитала, фондов), результаты деятельности[8, с. 208].
Банк выдал кредит ООО «Кедр» на 6 месяцев, на сумму 300000руб., под 20% годовых. Проценты начисляются и выплачиваются каждые 2 месяца. Кредит гасится раз в 2 месяца по следующим условиям:
Резерв 100%. Обеспечение: гарантия третьих лиц на сумму 150000руб, ценные бумаги на 180000руб.
Кредит получен путем зачисления на депозитный счет физ.лица- 100000руб., 200000руб. путем перевода на счет клиента в другом банке. Депозит открыт на 1 год.
Проценты списываются с депозитного счета клиента. Кредит банк получает путем списания с расчетного счета в другом банке. Условия:
3.В третий период- на депозитном счете 10000руб., на счете клиента в другом банке 130000руб.
Организация кредитной деятельности банка ОАО «Сбербанк России»
Сущность и стадии кредитного процесса. Организация работы по кредитованию в ОАО «Сбербанк России». Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиентов, оформление договора. Кредитование юридических и физических лиц; виды межбанковских кредитов.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | отчет по практике |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 23.03.2015 |
| Размер файла | 297,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
Министерство образования и науки Челябинской области
Златоустовский техникум технологий и экономики
Специальность 080110«Банковское дело»
Осуществление кредитных операций в ОАО «Сбербанк России»
1. Осуществление кредитных операций
1.1 Организация работы по кредитованию клиентов
Выделим следующие стадии кредитного процесса:
1. Рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с потенциальным заемщиком.
2. Оценка кредитоспособности заявителя.
3. Изучение достаточности, приемлемости и ликвидности материальных и нематериальных ценностей в качестве обеспечения кредита.
4. Структурирование кредита и заключение кредитного договора.
5. Предоставление кредита.
6. Обслуживание кредита.
7. Погашение кредита.
В качестве альтернативы предлагается применять механизм «уполномоченного менеджера по кредитам», или, другими словами, схему одноконтактного обслуживания клиента банка.
С целью снижения операционных расходов и кредитных рисков авторами предлагается следующая подчиненность кредитных подразделений при одноконтактном обслуживании клиента банка.
Элементы кредитной политики
Регламентируемые параметры и процедуры
1. Предварительная работа по предоставлению кредитов
* состав будущих заемщиков;
* количественные пределы кредитования;
* стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;
* стандарты оценки ссуд;
* методы обеспечения возвратности кредита;
* контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
2. Оформление кредита
* технологическая процедура выдачи кредита;
* контроль за правильностью оформления кредита.
3. Управление кредитом
* порядок управления кредитным портфелем;
* контроль за исполнением кредитных договоров;
* условия продления или возобновления просроченных кредитов;
* порядок покрытия убытков;
* контроль за управлением кредитом
Отдел (сектор) кредитования:
1) принимает участие в формировании резерва на возможные потери по ссудам, находящимся в компетенции отдела; осуществляет классификацию ссудной задолженности, находящейся в ведении отдела; контролирует полноту и правильность создания резерва на возможные потери по ссудам в отделениях области;
2) осуществляет методологическое и информационное обеспечение кредитующих отделений области (методическими, нормативными, инструктивными и аналитическими материалами) по всем основным направлениям деятельности отдела;
3) осуществляет контроль за работой отделений области по кредитованию юридических и физических лиц и финансированию проектов, в том числе путем проведения целевых проверок на местах, а также проведения аттестаций сотрудников кредитных служб отделений области;
4) принимает участие в организации мероприятий по повышению квалификации сотрудников отделений области;
5) формирует статистическую и иную установленную отчетность по вопросам, входящим в компетенцию отдела.
К функциям отдела (сектора) кредитования относят:
1) кредитование юридических лиц;
2) кредитование физических лиц.
Формирование организационной структуры аппарата отделения Сбербанка России. При присвоении отделению категории, в соответствии с которой формируются подразделения аппарата отделения, осуществляющие банковскую деятельность (в рамках предоставленных полномочий), используются следующие критерии (показатели):
1) размер валюты баланса отделения;
2) рентабельность отделения;
3) количество обслуживаемых счетов физических и юридических лиц, остаток привлеченных средств клиентов, средний размер вклада физических лиц; средний остаток средств юридических лиц;
4) сумма работающих активов, объем ссудной задолженности;
5) коэффициент эффективного использования привлеченных средств;
6) доля непроцентных доходов в общей сумме доходов;
7) место отделения на региональных финансовых рынках;
8) другие критерии (показатели), устанавливаемые территориальным банком.
Получить кредит может любой желающий, имеющий постоянный доход. Начиная с 18-летнего возраста, если заемщик имеет постоянный источник дохода, до человека, не достигшего 75-летнего возраста, получающего пенсию в Сбербанке России.
Финансовое положение организации считается устойчивым, если она покрывает собственными средствами не менее 50% финансовых ресурсов, необходимых для осуществления нормальной хозяйственной деятельности, эффективно использует финансовые ресурсы, соблюдает финансовую, кредитную и расчетную дисциплину, иными словами, является платежеспособной. Устойчивое финансовое состояние достигается при достаточности собственного капитала, хорошем качестве активов, достаточном уровне рентабельности, достаточности ликвидности, стабильных доходах и широких возможностях привлечения заемных средств.
Финансовая устойчивость обусловлена как стабильностью экономической среды, в рамках которой осуществляется деятельность организации, так и результатами ее функционирования, ее активного и эффективного реагирования на изменения внутренних и внешних факторов.
Таким образом, сущность финансовой устойчивости определяется эффективным формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов.
Для обеспечения финансовой устойчивости организация должна обладать гибкой структурой капитала, уметь организовать его движение таким образом, чтобы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности.
Показатели финансовой устойчивости характеризуют степень зависимости организации от внешних источников финансирования и структуру используемого организациям капитала с позиции его платежеспособности и финансовой стабильности развития. Эти показатели позволяют оценить степень защищенности инвесторов и кредиторов, так как отражают способность организации погасить долгосрочные обязательства.
Анализ финансовой устойчивости исходит из основной формулы баланса, устанавливающей сбалансированность показателей актива и пассива баланса, которая имеет следующий вид:
АВ + АО = КС + ЗД + КЗР
внеоборотные активы (итог раздела I актива баланса);
оборотные активы (итог раздела II актива баланса), в состав которых входят производственные запасы (ПЗ) и денежные средства в наличной, безналичной формах и расчетах в форме дебиторской задолженности (ДЗ);
капитал и резервы организации, т.е. собственный капитал организации (итог раздела III пассива баланса организации);
долгосрочные кредиты и займы, взятые организацией (итог раздела IV пассива баланса организации);
краткосрочные кредиты и займы, взятые организацией, которые, как правило, используются на покрытие недостатка оборотных средств организации (ЗС), кредиторская задолженность организации, по которой оно должно расплатиться практически немедленно (КЗ) и прочие средства в расчетах (ПС) (итог раздела V пассива баланса организации).
С учетом всех подразделов баланса данную формулу можно представить в следующем виде:
АВ + (ПЗ + ДЗ) = КС + ЗД + (ЗС + КЗ + ПС)
Внеоборотные активы (итог раздела I актива баланса);
капитал и резервы организации, т. е. собственный капитал организации (итог раздела III пассива баланса организации);
долгосрочные кредиты и займы, взятые организацией (итог раздела IV пассива баланса организации);
прочие средства в расчетах.
(АВ + ПЗ) + ДЗ = (КС + ПС) + ЗД + ЗС + КЗ
внеоборотные и оборотные производственные фонды;
оборотные средства в обращении;
собственный и приравненный к нему капитал организации, как правило, используемый на покрытие недостатка оборотных средств организации;
долгосрочные кредиты и займы, взятые организацией (итог раздела IV пассива баланса организации);
1.2 Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиентов
В практике банков применяются различные подходы к определению кредитного риска физических лиц, начиная с субъективных оценок кредитными экспертами коммерческих банков и заканчивая автоматизированными системами оценки риска.
В банковской практике при рассмотрении заявки на кредит оба эти понятия существуют в тесной взаимосвязи.
Ведь без анализа платежеспособности существует опасность проявления в будущем факторов, которые прямо повлияют на кредитоспособность клиента.
В то же время кредитоспособность клиента может быть гораздо выше его платежеспособности, так как погашение кредита возможно из средств, полученных от реализации заложенного имущества, а также за счет средств гаранта (поручителя).
Схема проведения анализа финансового состояния предприятия
Итогом оценки кредитной заявки должно быть:
— формулирование выводов о кредитоспособности заемщика;
— определение вида и характеристик кредитного продукта, которые в наибольшей степени соответствуют общему направлению развития бизнеса банка с данным клиентом.
Оценка кредитных заявок обычно основывается на применении комплексной рейтинговой системы оценки кредитных заявок, которая проводится в соответствии с действующими методиками определения группы кредитного риска кредитных продуктов (т.е. путем начисления баллов по заранее принятым критериям).
При этом заполняется краткое досье клиента по установленной форме.
Вместе с тем процесс оценки качества заявки не должен сводиться исключительно к ее анализу по указанной рейтинговой системе классификации (т.е. к расчету группы риска), поскольку такая классификация не может учесть все факторы, влияющие на итоговую оценку конкретной кредитной заявки.
Кроме того, ориентация на чисто количественный метод анализа часто приводит к слишком общим выводам, в которых игнорируются особенности, присущие конкретному клиенту или продукту, а также не принимаются во внимание факторы, влияющие на группу риска.
Например, при одинаковом уровне риска заемщиков обороты по их счетам, показатели их финансового состояния и их доходность для банка (т.е. факторы, которые необходимо принимать во внимание при решении вопроса о предоставлении кредита) могут сильно различаться.
Оценка кредитоспособности клиента обычно базируется на анализе следующих критериев:
— качество управления компанией (уровень менеджмента);
— характер кредитуемой сделки;
— опыт работы банка с данным конкретным клиентом (кредитная история);
— состояние отрасли и региона, конкурентоспособность клиента, положение конкретного клиента в указанной отрасли;
— финансовое положение клиента;
— возможность предоставления клиентом имущества для использования в качестве иного обеспечения.
Руководство должно обладать достаточно высокой компетенцией и опытом, чтобы ставить реалистичные финансовые цели и задачи.
Опыт работы банка с клиентом (характер взаимоотношений с клиентом).
Прежде всего, кредитный инспектор должен оценить прочность взаимоотношений банка с клиентом и его историю.
К факторам, которые нужно проанализировать при оценке характера взаимоотношений банка с клиентом, относятся:
— длительность взаимоотношений заемщика с банком по кредитованию, предоставлению банком клиенту других продуктов, имеющих кредитные риски, по расчетно-кассовому обслуживанию и по другим видам банковских услуг (продуктов);
— количественные параметры операций банка с данным клиентом по всем видам продуктов (суммы и сроки кредитов, гарантий и др., суммы оборотов по счетам, суммы депозитов и др.);
1.3 Способы обеспечения возвратности кредита
Обеспечение возвратности кредита должно иметь законодательную базу. Так, наличие договора не может дать кредитору полную уверенность в его исполнении; чтобы дать сторонам дополнительные гарантии, закон предусматривает возможность заключения ими специальных соглашений об обеспечении основного обязательства.
В соответствии со статьей 329 ГК РФ исполнение обязательств должниками может обеспечиваться несколькими способами:
· Удержание имущества должника
· Другие способы, предусмотренные залогом или договором
Характеристика способов обеспечения возвратности кредитов:
Законная (размер её может быть увеличен соглашением сторон, если закон этого не запрещает);
Договорная (определяется договором).
Банковская гарантия представляет собой письменное обязательство банка, иного кредитного учреждения или страховой компании, выдаваемое кредитору принципала (бенефициару) и заключающееся в уплате определенной денежной суммы в соответствии с ее условиями и по письменному требованию последнего. Таким образом, при реализации норм о банковской гарантии в правоотношение вступают всегда три лица:
Гарант, т.е. банк, иное кредитное учреждение или страховая организация, который и выдает гарантию;
Соглашение о задатке всегда совершается в письменной форме, в противном случае эта сумма считается уплаченной в качестве аванса, если не доказано иное.
Задаток должен быть возвращен давшей его стороне:
при прекращении обязательства до начала его исполнения по согласованию сторон;
вследствие невозможности исполнения обязательства, если это вызвано обстоятельством, за которое ни одна из сторон не отвечает.
· Поручительство, сущность которого заключается в том, что поручитель обязывается отвечать перед кредитором другого лица за исполнение последним его обязательства полностью или его определенных пунктов. Тем самым поручительство повышает для кредитора вероятность исполнения обязательств, поскольку в случае их нарушения должником кредитор может предъявить свои требования поручителю.
Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора поручительства (ст. 362 ГК РФ).
В договоре поручительства должны быть указаны такие аспекты, как:
обязательство, обеспечиваемое поручительством;
объем ответственности поручителя (принимает он на себя ответственность за исполнение обязательства в целом или в его части) с указанием суммы;
обстоятельства, при которых наступает ответственность поручителя за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств должника;
вид ответственности поручителя (солидарная или субсидиарная);
количество поручителей и доля ответственности каждого из них перед кредитором.
В соответствии со ст. 367 ГК РФ поручительство прекращается вследствие:
прекращения обеспеченного им обязательства;
обеспеченного им обязательства, влекущего увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя;
перевода на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника;
отказа кредитора принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем;
истечения указанного в договоре срока, на который оно дано
Если такой срок в договоре не установлен, поручительство прекращается, если кредитор в течение года со дня наступления срока исполнения обеспеченного поручительством обязательства не предъявит иска к поручителю.
· Данные функции в целом соответствуют общим функциям способов обеспечения исполнения обязательств, следовательно, отнесение удержания имущества к способам обеспечения обязательств обоснованно.
Последняя присуща всем способам обеспечения обязательств и осуществляется, когда наступил срок по обязательству и должник не произвел надлежащего исполнения. Превентивная функция состоит в объективном стимулировании должника к надлежащему поведению, поскольку для применения кредитором удержания имущества не нужно наличие соглашения, выполнение специальных процедур, обращение к юрисдикционным органам и т.д. Например, когда поклажедатель заранее знает, что в случае неоплаты услуг хранителя в срок имущество может быть ему не возвращено, он приложит максимум усилий, чтобы выполнить свое обязательство независимо от того, предусмотрены ли в соглашении способы обеспечения.
Содержание и форма договора о залоге:
1. В договоре о залоге должны содержаться условия, предусматривающие вид залога, существо обеспеченного залогом требования, его размер, сроки исполнения обязательства, состав и стоимость заложенного имущества, а также любые иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто согласие.
2. Договор о залоге должен совершаться в письменной форме.
3. Договор о залоге, обеспечивающем обязательства, возникающие из основного договора, подлежащего нотариальному удостоверению либо нотариально удостоверенному по соглашению сторон, должен быть также удостоверен в органе, удостоверившем основной договор.
4. Условие о залоге может быть включено в договор, по которому возникает обеспеченное залогом обязательство. Такой договор должен быть совершен в форме, установленной для договора о залоге.
5. Форма договора о залоге определяется по законодательству места его заключения. Договор о залоге, заключенный за пределами Российской Федерации, не может быть признан недействительным вследствие несоблюдения формы, если соблюдены требования, установленные законодательством Российской Федерации.
Форма договора о залоге зданий, сооружений, предприятий, земельных участков и других объектов, находящихся на территории Российской Федерации, а также железнодорожного подвижного состава, гражданских воздушных, морских и речных судов, космических объектов, зарегистрированных в Российской Федерации, независимо от места заключения такого договора определяется законодательством Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 26.07.2006 №129-ФЗ).
6. Права и обязанности сторон договора о залоге определяются по законодательству страны, где учреждена, имеет место жительства или основное место деятельности сторона, являющаяся залогодателем, если иное не установлено соглашением сторон.
1) с прекращением обеспеченного залогом обязательства;
2) если заложенное имущество возмездно приобретено лицом, которое не знало и не должно было знать, что это имущество является предметом залога; 3) в случае гибели заложенной вещи или прекращения заложенного права, если залогодатель не воспользовался правом, предусмотренным пунктом 2 статьи 345 настоящего Кодекса;
4) в случае реализации заложенного имущества в целях удовлетворения требований залогодержателя в порядке, установленном законом, в том числе при оставлении залогодержателем заложенного имущества за собой, и в случае, если он не воспользовался этим правом (пункт 5 статьи 350.2);
5) в случае прекращения договора залога в порядке и по основаниям, которые предусмотрены законом, а также в случае признания договора залога недействительным;
6) по решению суда в случае, предусмотренном пунктом 3 статьи 343 настоящего Кодекса;
7) в случае изъятия заложенного имущества (статьи 167, 327), за исключением случаев, предусмотренных пунктом 1 статьи 353 настоящего Кодекса;
8) в случае реализации заложенного имущества в целях удовлетворения требований предшествующего залогодержателя (пункт 3 статьи 342.1);
9) в случаях, указанных в пункте 2 статьи 354 и статье 355 настоящего Кодекса;
10) в иных случаях, предусмотренных законом или договором.
При прекращении залога залогодержатель, у которого находилось заложенное имущество, обязан возвратить его залогодателю или иному управомоченному лицу. Залогодатель вправе требовать от залогодержателя совершения всех необходимых действий, направленных на внесение записи о прекращении залога (статья 339.1)
Порядок обращения взыскания на заложенное имущество:
1. Обращение взыскания на заложенное имущество осуществляется по решению суда, если соглашением залогодателя и залогодержателя не предусмотрен внесудебный порядок обращения взыскания на заложенное имущество.
Если соглашением сторон предусмотрен внесудебный порядок обращения взыскания на заложенное имущество, залогодержатель вправе предъявить в суд требование об обращении взыскания на заложенное имущество. В этом случае дополнительные расходы, связанные с обращением взыскания на заложенное имущество в судебном порядке, возлагаются на залогодержателя, если он не докажет, что обращение взыскания на предмет залога или реализация предмета залога в соответствии с соглашением о внесудебном порядке обращения взыскания не были осуществлены в связи с действиями залогодателя или третьих лиц.
При обращении взыскания и реализации заложенного имущества залогодержателем и иными лицами должны быть приняты меры, необходимые для получения наибольшей выручки от продажи предмета залога. Лицо, которому причинены убытки неисполнением указанной обязанности, вправе потребовать их возмещения.
2. Удовлетворение требования залогодержателя за счет заложенного имущества без обращения в суд (во внесудебном порядке) допускается на основании соглашения залогодателя с залогодержателем, если иное не предусмотрено законом.
3. Взыскание на предмет залога может быть обращено только по решению суда в случаях, если:
предметом залога является единственное жилое помещение, принадлежащее на праве собственности гражданину, за исключением случаев заключения после возникновения оснований для обращения взыскания соглашения об обращении взыскания во внесудебном порядке;
предметом залога является имущество, имеющее значительную историческую, художественную или иную культурную ценность для общества;
заложенное имущество является предметом предшествующего и последующего залогов, при которых применяются разный порядок обращения взыскания на предмет залога или разные способы реализации заложенного имущества, если соглашением между предшествующим и последующим залогодержателями не предусмотрено иное;
имущество заложено в обеспечение исполнения разных обязательств нескольким залогодержателям, за исключением случая, когда соглашением всех созалогодержателей с залогодателем предусмотрен внесудебный порядок обращения взыскания.
Законом могут быть предусмотрены иные случаи, в которых обращение взыскания на заложенное имущество во внесудебном порядке не допускается.
Соглашения, заключенные с нарушением требований настоящего пункта, ничтожны.
4. Стороны вправе включить условие о внесудебном порядке обращения взыскания в договор залога.
5. Соглашение об обращении взыскания во внесудебном порядке на заложенное имущество должно быть заключено в той же форме, что и договор залога этого имущества.
6. Обращение взыскания на предмет залога по исполнительной надписи нотариуса без обращения в суд допускается в порядке, установленном законодательством о нотариате и законодательством Российской Федерации об исполнительном производстве, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником обеспеченного залогом обязательства, если договор залога, содержащий условие об обращении взыскания на заложенное имущество во внесудебном порядке, удостоверен нотариально.
7. Соглашение об обращении взыскания на заложенное имущество во внесудебном порядке должно содержать указание на один способ или несколько способов реализации заложенного имущества, предусмотренных настоящим Кодексом, а также стоимость (начальную продажную цену) заложенного имущества или порядок ее определения.
В случае, если соглашение об обращении взыскания на заложенное имущество предусматривает несколько способов реализации заложенного имущества, право выбора способа реализации принадлежит залогодержателю при условии, что соглашением не предусмотрено иное.
8. Если обращение взыскания на заложенное имущество осуществляется во внесудебном порядке, залогодержатель или нотариус, который производит обращение взыскания на заложенное имущество в порядке, установленном законодательством о нотариате, обязан направить залогодателю, известным им залогодержателям, а также должнику уведомление о начале обращения взыскания на предмет залога.
Реализация заложенного имущества допускается не ранее чем через десять дней с момента получения залогодателем и должником уведомления залогодержателя или нотариуса, если иной срок не предусмотрен законом, а также, если больший срок не предусмотрен соглашением между залогодержателем и залогодателем. В случаях, предусмотренных банковским законодательством, реализация заложенного движимого имущества может быть осуществлена до истечения указанного срока при существенном риске значительного снижения стоимости предмета залога по сравнению с ценой реализации (начальной продажной ценой), указанной в уведомлении.
Основные проблемы и конфликтные ситуации, возникающие при залоговых отношениях:
Выделяя преимущества залога как способа обеспечения банковских кредитных обязательств и отмечая его особое значение при реализации прав и интересов сторон, следует отметить, что институт реализации заложенного имущества должен иметь более широкие возможности реализации этого имущества и не ограничиваться лишь продажей имущества с торгов.
Несмотря на все свои преимущества, залог имеет и существенные недостатки:
1. Он не дает кредитору в большинстве случаев уверенности в быстром и полном удовлетворении своих требований, поскольку обращение взыскания на предмет залога осуществляется чаще всего по решению суда. Затем следует процедура реализации, что требует значительных средств и времени.
2. Поскольку неплательщиками кредитов обычно выступают организации, зарегистрированные в качестве недоимщиков по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, при недостаточности денежных средств на их текущих и расчетных счетах удовлетворение предъявленных к должнику требований осуществляется в очередности, определяемой (ст.855ГКРФ.)
3. Нередко одно и то же имущество передается в залог неоднократно, и каждый последующий кредитор-залогодержатель не знает о том, что его обязательство обеспечивается залогом имущества, уже ранее заложенного договором о залоге, что отрицательно сказывается на погашении долга банком.
4. Зачастую предметом залога являются неликвидные товары в обороте, которые с изменением конъюнктуры рынка не всегда продаются либо продаются с убытком организациями-должниками, что приводит к несвоевременному возврату кредита или вовсе к его непогашению.
1.4 Кредитование юридических и физических лиц
Также кредиты классифицируют по срокам: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В банковской практике нашей страны кредиты на срок более двух лет относят к долгосрочным.
По технике предоставления используются следующие схемы кредитования.
По способу возврата кредиты юридическим лицам делятся в зависимости от того, когда происходит платеж: или в конце периода кредитования, или в течение всего срока равными долями, или по какой-либо иной оговоренной в соглашении схеме. Кроме того, в договоре обычно прописывают возможность и условия досрочного погашения кредита.
Для того чтобы обезопасить себя от невозврата, банки чаще всего требуют от заемщиков залог. Им могут быть товары на складе, автотранспорт, ценные бумаги, недвижимость. Помимо залога, существует практика подтверждать платежеспособность предприятия гарантиями (поручительствами) учредителей.
Услуга по предоставлению кредитов юридическим лицам во многих случаях индивидуальна. Ставки и объемы ссуд определяются, исходя из возможностей заемщика, размеров предприятия, рентабельности и окупаемости компании. Как правило, банки имеют отдельные программы кредитования малого и среднего бизнеса. Предлагают свои услуги в области микрокредитования, кредиты для участников тендеров и прочие кредитные продукты для юридических лиц.
Также данное определение близко по смыслу термину потребительский кредит (любая ссуда, которую берет заёмщик с целью потратить полученные средства на всё что угодно, за исключением операций, которые могут принести прибыль). Отметим, что многие эксперты считают потребительский кредит разновидностью розничного, однако встречаются и другие мнения, иногда по значению потребительский кредит приравнивают к розничному.
По целям кредитования:
По способу погашения:
Кредит, погашаемый в рассрочку (например, ипотека);
Кредит, погашаемый единовременно (например, нецелевой экспресс-кредит).
По наличию обеспечения:
Беззалоговые кредиты (например, на неотложные нужды)
Кредит, под который банк требует обеспечение (машина, квартира и т.д.).
Учет начисленных, но не полученных в срок (просроченных) процентов по кредитам, ведется на отдельных лицевых счетах балансовых счетов:
Учет просроченной задолженности по основному долгу ведется на отдельных лицевых счетах балансового счета №458 по учету просроченных кредитов.
Учет просроченных процентов по кредитам ведется на счетах балансового счета №459 по учету просроченных процентов по кредитам, а по межбанку на счете №325, в случае, если кредит относится к первой группе риска. По второй и более высоким группам риска учет просроченных процентов ведется на внебалансовых счетах.
Схема отражения в бухгалтерском учете данных операций выглядит следующим образом:
Кредит по учету задолженности по кредиту на сумму основного долга
Кредит 61301 на сумму начисленных процентов
Начисление процентов по выданному, но невозвращенному кредиту производится в сроки и порядке, предусмотренном кредитным договором.
Учет просроченной ссудной задолженности банков по основному долгу ведется на отдельных лицевых счетах балансового счета №324 по учету просроченных кредитов, предоставленных другим банкам. Учет просроченных процентов по межбанковским кредитам ведется на счетах балансового счета 325 по учету просроченных процентов по межбанковским кредитам.
Принципиальная схема отражения в бухгалтерском учете данных операций выглядит следующим образом:
Кредит 320 (321,322,323) на сумму основного долга
Кредит 61301 на сумму начисленных процентов.
кредитный платежеспособность юридический физический
Основным кредитором на финансовом рынке является Центральный Банк, а остальные коммерческие банки могут в разных ситуациях выступать как в качестве заемщика, так и кредитора. Преимущественно заимствование средств происходит на основании одноразовых кредитных договоров, но может происходить и при помощи размещения депозитов в других банках.
Кредитование банков обусловлено операциями, которые являются важной составляющей рынка кредитных ресурсов. Здесь банк имеет возможность разместить свои избытки ресурсов или произвести их покупку.
Виды межбанковского кредита
В зависимости от экономических свойств кредитные ресурсы можно поделить на межбанковские кредиты и межбанковские депозиты. По организационным свойствам межбанковские кредиты делят на срочные и до востребования. Срочные кредиты могут выдавать на период от 1 дня до 1-3 лет и более. Кредиты до востребования выдаются на установленный в договоре срок, по окончании которого кредит может быть востребован кредитором по предварительному уведомлению.
Межбанковские кредиты делят по процентной ставке: рыночная, повышенная и льготная. Рыночная ставка определяется в момент предоставления ссуды, согласно существующему спросу и предложению на рынке. Межбанковские кредиты с повышенной процентной ставкой образуются при высоком риске предоставления средств конкретному заемщику, при прогнозе роста стоимости кредитных ресурсов или нарушении им условий кредитования. Льготная ставка является элементом дифференцированного подхода и применяется крайне редко.
Межбанковский кредит также классифицируют в зависимости от рисков, которые принимают кредиторы. При каждой конкретной сделке банк-кредитор самостоятельно устанавливает сумму, срок и процентную ставку по предоставляемому кредиту. По нормативным документам Центрального Банка России максимально допустимый риск по кредитам не должен превышать 25% имеющихся у банка средств.
Сделка межбанковского кредитования может быть оформлена следующими способами:
Кредитным договором. Этот способ используется при разовых сделках, когда кредитор и заемщик недостаточно знают друг друга, а также при наличии сложившихся отношений, если срок сделок составляет от 7 до 30 дней и дольше. Предварительная договоренность о кредите может быть достигнута по телефонной или факсимильной связи, однако юридическую силу приобретает письменный документ, скрепленный подписями и печатью сторон.
Договор о МБК предусматривает размер ссуды, уровень процентной ставки, срок действия, порядок обеспечения обязательств, права и обязанности сторон, ответственность за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров и пр. Основная часть договоров заключается в срочной форме, так как спрос на кредиты до востребования в настоящее время отсутствует. Процентная ставка устанавливается исходя из уровня, складывающегося на рынке в день заключения договора. В случае пролонгации последнего ставка пересматривается исходя из уровня, складывающегося в этот момент на рынке. По требованию банка-кредитора банк-заемщик предоставляет документы, необходимые для оценки его финансового положения (баланс, расчеты обязательных экономических нормативов). При взаимном согласии сторон изменения условий договора оформляются дополнительным соглашением. Важно, что кредитный договор является юридическим документом и служит основанием в случае разрешения споров в судебном порядке.
Генеральным соглашением об операциях на рынке МБК. Работая на рынке коротких и сверхкоротких кредитов, банки совершают за день такое огромное количество сделок, подписание договоров на которые парализовало бы этот рынок. Поэтому все сделки заключаются на основе генеральных соглашений о сотрудничестве на рынке МБК, в которых предусмотрены основные положения и техника осуществления операций.
В большинстве случаев для обмена предложениями используются телефон и факс. Причем стороны делают в соглашении оговорку о наличии юридической силы у документов, передаваемых по факсимильной связи. Однако в случае судебного разбирательства документы, поступившие по факсу, к рассмотрению не принимаются, так что практически банки вынуждены работать друг с другом на доверии.
Существенно упрощает проблему организации межбанковских связей использование дилерской сети агентства Reuters: ее участники имеют возможность доступа к информации о текущих котировках и условиях сделок, предлагаемых другими участниками, могут оперативно менять собственные котировки. Подтверждение заключения сделки происходит быстро и безопасно по телексной связи (телекс рассматривается судебными органами в качестве документа, имеющего юридическую силу). Все участники дилерской сети организуют свою деятельность на рынке МБК также в рамках генерального соглашения о сотрудничестве. За пользование дилерской сетью все участники вносят абонентную плату. В настоящее время услугами агентства Reuters пользуются многие российские банки, особенно крупные, имеющие корреспондентские отношения с иностранными банками и потребность оперативного проведения сделок на зарубежных рынках.
Наличие корреспондентских связей порождает потребность в такой разновидности межбанковских кредитов, как кредиты-овердрафт: при отсутствии или недостаточности средств, необходимых для совершения операций по счету ЛОРО банка-респондента, банк-корреспондент может предоставить ему кредит на покрытие образовавшегося разрыва в поступлении и расходовании средств. Наличие договоренности о предоставлении такого кредита и условия кредитования (максимальный размер овердрафта, продолжительность, процентная ставка и пр.) должны отражаться в договоре об установлении корреспондентских отношений.
Уровень процентных ставок по МБК зависит от срока, суммы, степени надежности контрагента, сложившегося на рынке соотношения спроса и предложения на кредитные ресурсы.
Оформление кредитного договора:
При оформлении кредитного договора основными критериями являются: составление в письменной форме и подписание обеими сторонами. Также должны быть заполнены все основные разделы, в противном случае его можно считать недействительным.
К основным разделам относятся:
1. Общие сведения договаривающихся сторон (полное наименование банка, номер лицензии, вся информация о заемщике).
2. Предмет договора (тип кредита, на какой срок предоставляется, для какой цели, процентная ставка по кредиту, сумма кредита, порядок выдачи кредита, порядок его погашения с учетом уплаты процентов, срок действия договора).
3. Правила и обязанности обеих сторон (заемщика и банка).
4. Ответственность заемщика и банка.
5. Разрешение спорных вопросов.
6. Юридические адреса обеих сторон.
Стандартный кредитный договор (не требующий нотариального заверения) заключается в двух экземплярах. Если же договор обеспечивается залогом (ипотека или авто в кредит), следует оформлять четыре экземпляра и заверять его нотариально. При оформлении договора следует помнить, что сумма договора должна прописываться как в числовом виде, так и прописными буквами; все, имена, отчества и фамилии, а так же адреса, должны быть написаны без сокращений.
Подписание договора осуществляется непосредственно представителем банка и заемщиком. Один образец кредитного договора (к которому прикреплены ксерокопии документов заемщика) остается в банке и подшивается к кредитной истории, второй предоставляется клиенту. На сегодняшний день, параллельно к кредитному договору, некоторые банки просят заключить страховое соглашение. Следовательно, клиенту необходимо предоставить в банк оригинал страхового договора. Договор является действительным с момента подписания.