зачем клиенты подписывают налоговую форму w 8ben
13% вместо 30%: как уменьшить налог с дивидендов от американских компаний
Впервые этот текст был опубликован 8 июля 2020 года
Когда вы совершаете операции с российскими бумагами, в качестве налогового агента инвестора выступает брокер. Он сам вычитает налоги с ваших дивидендов и перечисляет в бюджет. Поэтому дивиденды на счет инвестору поступают уже как бы «чистые». Брокер спишет с вас НДФЛ по ставке 13% от размера полученной вами за год прибыли, если вы являетесь налоговым резидентом России. Если вы платите налоги в другой стране, ставка составит 30%.
Что такое форма W-8BEN и зачем ее подписывать
Но есть способ, как избежать такого огромного налога по дивидендам США и других стран. Чтобы инвестор не платил налог дважды в разных странах по разному законодательству, государства заключают между собой декларации об избежании двойного налогообложения. У России такие соглашения есть с более чем 80 странами. В том числе с США. Документ между Россией и США называется «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал».
Чтобы воспользоваться его преимуществами, нужно заполнить форму W-8BEN. Она докажет, что вы не налоговый резидент США. Тогда американские налоговые органы спишут с ваших дивидендов только 10%. Но вам еще нужно будет заплатить 3% самостоятельно российской налоговой инспекции. Потому что по российскому законодательству в общей сумме вы должны отдать 13%.
Форма W-8BEN применима к акциям, зарегистрированным в США, и действует только три года. После этого ее нужно будет снова подписывать. W-8BEN можно запросить у своего брокера. Также инвестору понадобится заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, чтобы оплатить оставшиеся 3% в России. Это можно сделать в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. Декларация нужно подписать и подать до 30 апреля календарного года по месту жительства.
Больше новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»
Лицо, выпускающее ценные бумаги. Эмитентом может быть как физическое лицо, так и юридическое (компании, органы исполнительной власти или местного самоуправления). Регламентированный рынок, где встречаются продавцы и покупатели, торгующие различными активами: акциями, облигациями, валютой, фьючерсами, товарами. Стать участником торгов на бирже может каждый – для этого нужно открыть брокерский счет. Каждая сделка заключается по рыночной цене, совершается практически мгновенно, а также регистрируется и контролируется. Подробнее Дивиденды — это часть прибыли или свободного денежного потока (FCF), которую компания выплачивает акционерам. Сумма выплат зависит от дивидендной политики. Там же прописана их периодичность — раз в год, каждое полугодие или квартал. Есть компании, которые не платят дивиденды, а направляют прибыль на развитие бизнеса или просто не имеют возможности из-за слабых результатов. Акции дивидендных компаний чаще всего интересны инвесторам, которые хотят добиться финансовой независимости или обеспечить себе достойный уровень жизни на пенсии. При помощи дивидендов они создают себе источник пассивного дохода. Подробнее
Форма W-8BEN: все, что нужно знать инвестору
Как же притягательны для россиян акции Apple, Facebook и других иностранных компаний! Мечта о доходе в валюте заставляет инвесторов активнее изучать вопрос покупки зарубежных бумаг. Но некоторые останавливаются в самом начале пути. Их пугает вопрос налогообложения. Предлагаю в нем разобраться, чтобы развеять неуверенность и страхи.
Я бы разделила изучение на две части: первая – что такое форма W-8BEN и как она может помочь российскому инвестору, вторая – как самому заполнить налоговую декларацию и заплатить налог в бюджет. Сегодня познакомимся с первой частью.
Что такое и зачем надо подписывать российскому инвестору
Форма W-8BEN – это документ, который служит подтверждением, что инвестор не является налоговым резидентом США. Она позволяет воспользоваться налоговыми льготами и платить меньше, чем без подписания документа.
Разберем более подробно:
На брокерский счет дивиденды поступают уже очищенными от налога: за минусом 30 %, если форма не подписана, и 10 %, если подписана. Это принципиальный момент для самостоятельного расчета НДФЛ, о котором речь пойдет чуть ниже.
Подписать документ рекомендую тем инвесторам, кто покупает ценные бумаги на Московской и Санкт-Петербургской биржах, имеет статус квалифицированного инвестора и торгует бумагами в США напрямую, а также тем, кто открыл счета у зарубежных брокеров и получил выход на американские биржи.
Порядок оформления
Документ оформляется на физическое лицо и действует на все открытые у брокера счета: простой брокерский счет и ИИС. Если у вас открыты счета у нескольких брокеров, то документ необходимо оформить у каждого из них. Срок действия – полные 3 календарных года. Например, мне одобрили 22.06.2021, после 31.12.2024 мне придется заново подписывать бумагу и отправлять на одобрение.
Оформление проходит через брокера, у которого открыт счет (или счета). Самостоятельно отправлять документ в США, налоговый орган или еще куда-то не надо.
Порядок примерно одинаковый у всех брокеров. Я покажу на примере ВТБ, где у меня открыты счета, как подписать W-8BEN.
Шаг 1. Отправляем в личном кабинете запрос на получение документа. Все данные подтягиваются автоматически, мне пришлось только ввести свой ИНН.
На электронную почту через минуту пришла заполненная форма.
Шаг 2. Необходимо распечатать, подписать и отсканировать подписанную форму в формате PDF. Качество скана должно соответствовать следующим требованиям: изображение цветное или черно-белое, четкое, резкое, в фокусе, информация легко читается.
Шаг 3. Готовый документ отправляем брокеру через личный кабинет. В ВТБ для этого есть специальная вкладка.
Далее брокер отправляет форму на обработку в депозитарий Санкт-Петербургской биржи, который занимается учетом и хранением ценных бумаг. Когда ее рассмотрят, придет уведомление. Если документ будет принят, американская налоговая начнет автоматически удерживать только 10 % с дивидендов по акциям США.
Как рассчитать НДФЛ с иностранных ценных бумаг
Российский брокер не является налоговым агентом по налогу на доходы с дивидендов акций иностранных компаний, даже если они торгуются на Московской и Санкт-Петербургской биржах.
Сейчас активно идут разговоры, что это собираются изменить, но пока решение не принято. Это означает, что инвестор должен самостоятельно отчитаться перед налоговой инспекцией о полученных доходах и перечислить НДФЛ в бюджет РФ.
НДФЛ рассчитывается следующим образом:
Когда W-8BEN не поможет
Рассмотрим ситуации, когда вам нет необходимости подписывать W-8BEN:
Заключение
Мы разобрали все, что необходимо знать инвестору о форме W-8BEN. Самое главное – она нужна для оптимизации налогообложения. Для долгосрочного инвестора это очень важно, если он планирует инвестировать на американском рынке.
Процедура подписания простая. Сложности могут возникнуть только при некачественном сканировании или технических сбоях в работе брокера. Если примут решение об автоматическом перечислении налога без участия инвестора, то процесс еще больше упростится. Инвесторы очень ждут реализации этой инициативы. А как быстро вам утвердили документ?
Мы отправим вам письмо со ссылкой
для сброса пароля
Пользователь с такой почтой не зарегистрирован
Войти с этой почтой
Регистрация
РегистрацияПомощь
Здесь вы найдёте ответы на многие вопросы по инвестированию.
Как оформить W-8BEN
Зайдите в личный кабинет на сайте брокера. Для входа используйте логин и пароль от ВТБ Мои Инвестиции. После этого перейдите в раздел «Распоряжения» → нажмите на кнопку «Запрос на получение налоговой формы W-8BEN». Проверьте правильность автоматически заполненных данных.
Важное: если после открытия брокерского счета вы меняли фамилию, прописку или другие паспортные данные, то сначала нужно будет прийти в офис и подать анкету на изменение данных.
Если данные заполнены верно, подтвердите это, отметив пункт «Правильность заполнения персональных данных подтверждаю» → «Подать заявку». После этого вам на указанную почту придет форма W-8BEN в формате PDF, распечатайте ее и подпишите.
Зайдите в личном кабинете в раздел «Распоряжения» → «Отправить W-8BEN». Приложите подписанную форму в виде скан-копии в формате PDF в форму отправки скана W- 8BEN, подтвердите кодом из СМС и нажмите кнопку «Отправить W-8BEN».
Принята ли форма, вы узнаете в личном кабинете. Информация будет в разделе «Настройки» → «Личные анкетные данные». В личном кабинете можно подать форму W-8BEN только по ценным бумагам американских компаний, которые торгуются на Санкт-Петербургской бирже.
Заполнить и подать форму W-8BEN также можно в одном офисов ВТБ, который оказывает инвестиционные услуги. После того, как форму рассмотрят, вам придет уведомление. Обычно это занимает до 5 рабочих дней.
После — эмитент в США будет автоматически удерживать только 10% с дивидендов по американским акциям. Форма W-8BEN действует 3 года, после этого нужно подать ее повторно.
Не пропустите важные подборки
Во что и как можно инвестировать
Зачем вообще инвестировать
Если хочется начать, но лень глубоко разбираться
Что надо знать, чтобы торговать как профи
Будьте в курсе новостей Школы
Что-то пошло не так
Добро пожаловать!
На вашу почту отправлено письмо со ссылкой для подтверждения регистрации
Пользователь с такой почтой не зарегистрирован
Согласие на обработку персональных данных
Действуя свободно, своей волей и в своём интересе, а также подтверждая свою дееспособность, я даю свое согласие Банку ВТБ (ПАО) (далее — Банк), расположенному по адресу Дегтярный переулок, д. 11, лит. А, г. Санкт-Петербург:
В указанных целях Банк вправе осуществлять передачу моих персональных данных в объёме, необходимом для достижения указанных в Согласии целей, третьим лицам на основании заключённых с ними договоров, в том числе операторам связи, организациям, входящим в группу компаний ВТБ, Партнёрам Банка.
Согласие дается на обработку следующих персональных данных: фамилия, имя, адрес электронной почты, файлы cookie, иные пользовательские данные в объёме, необходимом для достижения указанных в Согласии целей.
Согласие действует до достижения целей обработки персональных данных и может быть отозвано мной или моим представителем путём направления письменного заявления Банку по электронному адресу info@vtb.ru или направления письменного заявления Банку в любое отделение Банка в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Вы уверены, что хотите удалить ваш вопрос?
W-8BEN для физических лиц
Управление
клиентского обслуживания
«Открытие Брокер»
Форма W-8BEN позволяет определить ваше налоговое резидентство, тем самым уменьшив налоговую ставку по дивидендам по американским ценным бумагам. По умолчанию ставка налога в США — 30%, но для налоговых резидентов РФ ставка составляет — 13%.
При подписании полной формы W-8BEN налог с дивидендов по американским ценным бумагам будет уменьшен с 30% до 10%. Эмитент в США автоматически удерживает 10% с дивидендов. При этом ещё 3% нужно заплатить самостоятельно, подав налоговую декларацию 3-НДФЛ в ФНС.
Исключение: дивиденды по инвестиционным трастам недвижимости — REIT — всегда облагаются налогом по ставке 30%.
До момента предоставления полной формы W-8BEN налог с дивидендов будет взиматься по ставке 30%.
Полная форма оформляется в бумажном виде в офисе брокера. Именно полная форма позволяет вам уменьшить налоговую ставку по дивидендам от американских ценных бумаг с 30% до 10%.
В то время как упрощённая форма не уменьшает данную ставку, а только даёт вам возможность совершать операции с ценными бумагами. Она оформляется дистанционно брокером без визита в офис.
Если вы не собираетесь получать дивиденды по американским акциям и совершаете только спекулятивные краткосрочные сделки по покупке/продаже, то можете пользоваться упрощённой формой W-8BEN. Это сэкономит вам время на поездку в офис и денежные средства, которые вы заплатите за оформление полной формы.
При этом при любой форме W-8BEN, полной или упрощённой, налоговая ставка на доход от сделок купли/продажи для налоговых резидентов РФ составляет 13% и не меняется.
«Открытие Брокер» предоставляет доступ к трём площадкам, на которых вам может понадобиться W-8BEN: Санкт-Петербургская биржа, ИТП Глобал и фондовый рынок Московской биржи, где теперь также можно приобрести акции иностранных компании.
Стоимость оформления зависит от типа W-8BEN и площадки.
Оформляется в офисе брокера
Оформляется автоматически сразу при открытии счёта
Оформляется в офисе брокера
Оформляется автоматически только при наличии ценных бумаг в портфеле
Фондовый рынок Московской биржи (акции иностранных компаний)
Оформляется в офисе брокера
Оформляется по запросу на почтовый ящик clients@open.ru
Обязательно сообщите менеджеру при оформлении в офисе W-8BEN, на каких именно площадках вы планируете её использовать. Это позволит менеджеру быстрее сориентировать вас по стоимости и срокам обработки.
Форма W-8BEN действительна три календарных года. Например, подписанная форма в сентябре 2019 года истечёт в последний день 2022 года, то есть 31 декабря 2022 года.
Мы рекомендуем заранее переподписать форму W-8BEN до истечения срока для корректного расчёта налогов. До момента предоставления полной формы W-8BEN налог с дивидендов будет взиматься по ставке 30%.
Если у вас изменились данные, например, фамилия, место регистрации или проживания, то необходимо подать форму W-8BEN с новыми данными.
И самое главное: клиенты «Открытие Брокер» могут получить консультацию у наших экспертов по налогам абсолютно бесплатно. Свяжитесь с нами удобным способом — ответим на любые вопросы!
Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Форма W-8BEN — легальный способ снизить налоги | 12 главных вопросов и мифов
Форма W-8BEN, позволяет подтвердить, что вы налоговый резидент России, и снизить налог с дивидендов по акциям США с 30% до 10%.
Оставшиеся 3% нужно задекларировать и самостоятельно заплатить в России.
Как и где подписать форму W-8BEN?
Форму нужно запросить у своего брокера.
Обычно алгоритм следующий:
Некоторые брокеры работают по старинке и требуют явиться лично в офис и подписать бумажные документы. Другие просят отправить оригинал почтой.
Во Фридом-Финансе коряво придумали с формой W-8BEN: после загрузки её подписанного скана в ЛК (надо распечатать, подписать, отсканировать), требуется ещё доставить оригинал брокеру (можно почтой).
Вся засада в том, что если не доставить оригинал брокеру, то вывод денежных средств с брокерского счёта будет заблокирован. Причём сообщается об этом только после того, как Вы подали заявку на подачу формы.
А ещё большая засада в том, что отменить подачу W-8BEN невозможно.
Форма W-8BEN действует на все акции?
Действие формы не распространяется на 2 вида акций.
фонды недвижимости REIT. По ним ставка налога останется 30%.
По ссылке список акций, доходы по которым облагаются по ставке 30%. Либо найти можно на сайте СПБ в поле «Сектор» выбирайте «Недвижимость».
Небольшой финхак.
У меня в портфеле есть фонды недвижимости в виде ETF (VNQ). Купленные через Interactive Brokers. Форма W-8BEN с ним подписана. Но с дивидендов брокер удерживает «всего 10%».
Master Limited Partnership (MLP). Форма собственности в США — партнерство с ограниченной ответственностью, акции которого торгуются на бирже. Обязательным требованием к подобной форме собственности является получение более 90% своих денежных потоков от инвестиций в недвижимость, товары или природные ресурсы.
Налог на дивиденды акций MLP составляет 37% для физизческих лиц.
Как определить принадлежность компании к MLP?
Как пример, акции компании ENERGY TRANSFER LP (тикер ET). К слову дивидендная доходность под 10% годовых.
В наименование ценной бумаги присутствует LP.
Ставка сниженного налога на дивиденды начинает работать сразу после подписания?
Нет. Подписание и отправка формы W-8BEN сравни подачи заявления. Брокер не принимает в этом деле никаких решений и является просто посредником. Ваше «заявление» рассмотрит вышестоящий депозитарий и если все в порядке примет решение о снижении ставки налога. И в будущем при зачислении дивидендов будет удерживать 10%.
Поэтому лучше заранее позаботится о подписании формы. Пока форма не принята, все поступающие дивиденды будут облагаться по повышенной ставке налога (30%).
Как долго принимают форму W-8BEN?
Когда форма будет принята, вам придет уведомление от брокера.
Я пока не планирую покупать американские акции. Нужна ли мне форма?
Почему бы и нет. Есть пить она не просит. Делается бесплатно (у большинства брокеров). Чаще всего онлайн. Зато когда возникнет желание инвестировать в американские акции не нужно будет специально ждать одобрения.
У меня счета у нескольких брокеров. Нужно подписывать форму у каждого? Или достаточно одной?
У каждого брокера нужно подписывать отдельно.
Действует ли форма W-8BEN на ИИС?
Да. Если вы ранее подписывали форму для обычного брокерского счета, то отдельно делать это для ИИС не нужно.
Я не собираюсь подписывать форму. Дивидендов у меня мало. Пусть я немного переплачу (заплачу 30% налога), но зато не будет мороки с заполнением декларации.
Обычно как рассуждают начинающие инвесторы:
Я покупаю американские акции только через ETF? Нужно ли подписывать форму?
Если фонды обращаются на российских площадках (типа FXUS, TSPX), то форма W-8BEN не требуется. Налогообложение дивидендов внутри фондов происходит немного по другому принципу (ссылка) и инвестор в этой цепочке напрямую не участвует.
Сколько действует форма W-8BEN?
3 полных календарных года с момента подписания.
Сколько стоит подписать форму?
Обычно услуга бесплатная. Но всегда есть исключения.
Мосбиржа или СПБ?
Некоторые брокеры берут эти расходы на себя (для нас это будет бесплатно). Другие перекладывают на клиентов.