Возврат зарезервированного налога самозанятого тинькофф что такое
Для самозанятых утвержден порядок возврата налога на профдоход, заплаченного в прошлом году
Кому вернут налог
Напомним, что налоговый режим для самозанятых — это эксперимент, который продлится десять лет: с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года включительно. В прошлом году он действовал в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, а также в республике Татарстан. В период с января по июнь 2020 года НПД можно платить еще в 19 регионах. А начиная с июля 2020 года, этот спецрежим разрешено применять во всех без исключения субъектах РФ.
Тем самозанятым, кто платил налог на профессиональный доход в 2019 году, будет выплачена субсидия в размере перечисленного ими налога по состоянию на 30 апреля 2020 года.
Как получить субсидию
Чтобы получить субсидию, подавать заявление в инспекцию не нужно. Деньги будут автоматически перечислены на банковскую карту физлица при условии, что она привязана к мобильному приложению «Мой налог» (в противном случае субсидия предоставлена не будет). Если у налогоплательщика есть несколько банковских карт, налог вернут на ту, которая указана в качестве основной. Подробная инструкция по привязке карт приведена на сайте ФНС.
В какой срок выплатят субсидию
Субсидия предоставляется единовременно в течение 2020 года. Если самозанятый привязал карту до 5-го числа текущего месяца, то деньги поступят до 20-го числа этого же месяца. Соответственно, если самозанятый привязал банковскую карту после 5-го числа месяца, то субсидия будет перечислена до 20-го числа следующего месяца.
Вернут ли НПД, если самозанятый снят с учета?
Если налогоплательщик был зарегистрирован в качестве самозанятого в 2019 году, а сейчас снят с учета, то ему также полагается субсидия в размере уплаченного за прошлый год налога на профдоход. Для получения денег необходимо привязать банковскую карту в личном кабинете «Мой налог».
Облагается ли субсидия НДФЛ?
НПД, возвращенный на банковскую карту, не считается облагаемым доходом. Соответственно, отражать доход в приложении «Мой налог» и платить с этой суммы НДФЛ не нужно. Об этом сказано в новом подпункте 83 статьи 217 НК РФ (введен законом об изменениях во вторую часть НК РФ ).
Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели могут в течение года бесплатно пользоваться веб-сервисом «Контур.Эльба», который позволяет вести всю необходимую бухгалтерию и сдавать отчетность через интернет.
Самозанятым вернут весь налог за 2019 год. Что для этого нужно сделать?
Самозанятым, которые заплатили налог на профессиональный доход за 2019 год, вернут деньги, которые они отдали государству в рамках этого льготного режима. Так поддержат тех, кто вышел из тени и решил честно платить налоги. Теперь государство вернет самозанятым все уплаченное.
Вот кому повезет и что нужно сделать, чтобы получить деньги из бюджета.
О каком возврате речь
Из-за пандемии государство придумывает разные варианты господдержки для людей и бизнеса. Семьям с детьми дают денег, пострадавшим отраслям выделяют субсидии, для поддержания занятости выдают кредиты, которые можно не возвращать.
Одна из мер господдержки — возврат налога самозанятым. Это те люди, что в 2019 году применяли экспериментальный режим «Налог на профессиональный доход». Тогда он действовал только в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. Теперь физлица и предприниматели, которые официально зарегистрировались и платили налог в бюджет, получат его назад — прямо на свои карты.
Кому вернут налог
Налог вернут только тем, кто был официально зарегистрирован как плательщик налога на профессиональный доход через приложение «Мой налог» или веб-кабинет самозанятых. Это могли быть физические лица и индивидуальные предприниматели.
Если предприниматель применял УСН или работал на патенте, он тоже мог фактически быть самозанятым: все делал сам, оказывал услуги и не нанимал работников. Но поскольку у него другая система налогообложения, налог ему не вернут.
Какую сумму можно получить из бюджета
Возвращается сумма налога, которую самозанятый заплатил за 2019 год. При этом учитываются суммы, поступившие в налоговую до 30 апреля 2020 года.
Такому самозанятому государство вернет 15 000 Р налога. Все, что он заплатил за 2019 год.
Как получить деньги
Для возврата налога нужно сделать только одно: прикрепить свою банковскую карту в приложении «Мой налог» или личном кабинете самозанятого. ФНС опубликовала инструкции, как это сделать.
Подавать заявление не нужно, считать ничего не придется. Прикрепили карту — получили деньги.
Если не привязать карту, получить субсидию в размере уплаченного налога не удастся. Других способов возврата нет.
В постановлении правительства не упоминается личный кабинет — там написано, что карту нужно привязывать в приложении «Мой налог». Но на сайте ФНС указано, что через личный кабинет тоже можно это сделать.
Когда налоговая вернет деньги
Срок возврата зависит от того, когда вы привяжете карту. Вся сумма придет одним платежом. Если карта привязана до 5 числа, то деньги придут до 20 числа того же месяца. Если карта привязана после 5 числа, субсидия поступит до 20 числа следующего месяца.
Привяжите карту до 5 июня и получите деньги уже в этом месяце. Налоговая сама формирует реестры, передает их в казначейство, а там оформляют переводы. Налогоплательщикам ничего для этого делать не надо.
Нужно ли платить налог с этой субсидии
Если самозанятый снялся с учета
Это не должно помешать возврату налога. Даже если самозанятый снялся с учета, ему все равно должны перевести субсидию в размере уплаченного за 2019 год налога.
Но деньги возвращают только тем, у кого есть приложение «Мой налог» или личный кабинет с привязанной банковской картой. Даже после того, как самозанятый снялся с учета, у него все равно есть ограниченный доступ в приложение или личный кабинет. Там нельзя сформировать чек, но можно привязать банковскую карту.
Если вы уже не самозанятый, но платили налог за 2019 год, привяжите карту.
Откуда деньги на эти субсидии
Деньги выделяет правительство из своего резервного фонда. Всего самозанятым вернут 1,6 млрд рублей налога.
Как пользоваться приложением «Мой налог». Инструкция для самозанятых
Чтобы стать самозанятым, достаточно иметь смартфон. Не придется идти в налоговую инспекцию, писать заявление и что-то платить. Для самозанятых работает мобильное приложение «Мой налог». Оно нужно тем, кто хочет и может использовать новый спецрежим «Налог на профессиональный доход».
Если вы еще не знаете, что это такое, почитайте наши статьи:
Закон о налоге на профессиональный доход вступил в силу 1 января 2019 года. Чтобы платить налог по льготным ставкам и работать без кассы, положено зарегистрироваться — для этого и нужны приложение «Мой налог» и личный кабинет самозанятого. Вот самая подробная инструкция, как всем этим пользоваться.
Регистрация через приложение «Мой налог»
Применять новый спецрежим «Налог на профессиональный доход» смогут только те, кто подаст заявление через приложение или веб-кабинет и получит подтверждение от налоговой. Никаких бумаг заполнять и относить в налоговую не нужно, все только через интернет.
Вот как зарегистрироваться через приложение «Мой налог».
Скачайте мобильное приложение. Оно доступно в Эпсторе и Гугл-плее. Не попадитесь мошенникам: в интернете уже есть приложения-подделки. Вот правильные ссылки от ФНС:
Выберите способ регистрации. Их два — по паспорту и через личный кабинет налогоплательщика. Для регистрации по паспорту нужен разворот вашего паспорта с фотографией и работающая камера на телефоне. Для регистрации через личный кабинет — ИНН и пароль, который дают в налоговой и который вы вводите для проверки имущественных налогов.
Укажите номер телефона. В ответ придет код подтверждения. То есть телефон должен быть реальный и к нему нужен доступ. Без кода номер не подтвердят и регистрации не будет.
Выберите регион. Налог на профессиональный доход действует только в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Здесь учитывается не место жительства, а место ведения деятельности. Можно жить в Орле, а работать в Москве. Вы сами решаете, какой регион выбрать, но он должен быть только один.
Если пароля от личного кабинета у вас нет, а в налоговую за ним идти не хочется, можно зарегистрироваться по паспорту. Понадобится разворот с фотографией.
Вводить данные не придется, приложение будет само сканировать документы и заполнять заявление
Подтвердите регистрацию. Если вы согласны, то сейчас станете самозанятым. По крайней мере, получите доступ к функциям приложения: сможете отправлять чеки и следить за начислениями налога.
Еще нужно ввести пин для доступа. Дальше настраивайте вход по отпечатку пальца или фейс-айди — в зависимости от телефона. Но на работу приложения это уже не влияет.
Еще в приложении можно зарегистрироваться по учетной записи на госуслугах.
Иногда после регистрации появляется сообщение, что у вас тестовый доступ. Это значит, что налоговая проверяет данные. У нее на это есть шесть дней. Но чеки можно формировать и отправлять покупателям уже сейчас. Следите за статусом: если что-то пойдет не так, в регистрации могут и отказать.
Регистрация через веб-кабинет для самозанятых
На сайте nalog.ru есть личный кабинет налогоплательщика, о котором все и так знают. Но — внимание! — это не тот личный кабинет, через который регистрируются самозанятые. У них свой сервис и отдельный личный кабинет.
Вот правильная ссылка для доступа и регистрации: https://lknpd.nalog.ru/
Через веб-кабинет можно зарегистрироваться только по ИНН и паролю. По паспорту нельзя. Зато этот вариант подходит тем, у кого нет смартфона или кто не хочет скачивать приложение. Личный кабинет для спецрежима «Налог на профессиональный доход» доступен со стационарного компьютера, даже если у вас кнопочный телефон. Приложение «Мой налог» тут не пригодится.
При регистрации через сайт тоже нужно подтвердить номер телефона и выбрать регион.
Можно зарегистрироваться через приложение, а чеки отправлять через сайт — и наоборот. Когда вы стали самозанятым, то можно пользоваться любым сервисом. Информация о доходах тоже доступна везде.
В веб-кабинете доступна и регистрация по паролю от госуслуг. Если есть подтвержденная учетная запись, можно использовать ее для входа в личный кабинет. Но здесь нужно быть очень внимательным: при первой же авторизации таким способом произойдет автоматическая постановка на учет в качестве самозанятого.
Как сформировать и отправить чек
На каждое поступление от клиентов нужно сформировать чек. Как вы получили деньги, не имеет значения. На счет в банке, наличными или на карту — это ваше дело. Чек вы формируете сами.
Делать это нужно через приложение или на сайте.
Налог для самозанятых: как он работает и сколько надо платить
С 1 января 2019 года в России появился новый налоговый режим — налог на профессиональный доход, НПД. Это льготный налоговый режим, который поможет без особых хлопот легализовать бизнес и подработки, уменьшить суету с оформлением и сэкономить на налогах.
Расскажем, как это работает, что с ним непонятного, в чем выгода и опасности.
Этот разбор вышел в трех частях: в этой части ответили на общие вопросы, во второй рассказали о налоговом вычете, а в третьей обсудили сложные вопросы.
Налог для самозанятых: что это такое?
Что это за налог
По документам это «налог на профессиональный доход», в народе — «налог для самозанятых». Это новая сущность, не похожая ни на один из существующих или применяемых раньше налоговых режимов.
Новый налог появился с 2019 года. Тогда он действовал только в четырех регионах, а с 2020 года заработал уже в 23 регионах. С 1 июля 2020 года все остальные регионы России вводят у себя этот налоговый режим самостоятельно.
В чем суть налога на профессиональный доход
Проще всего объяснить на примере. Представьте, что есть сантехник Григорий.
Допустим, в год Григорий зарабатывает 360 тысяч рублей, за которые обязан отчитаться и заплатить 46 800 Р налога на доходы физических лиц. Он их, конечно, не платит. Он чинит кран.
«Ладно», — говорит Григорий.
А еще этот налог отменяет страховые взносы. Не заменяет, а именно отменяет, но этого еще коснемся.
Кто считается самозанятым для этого налога
Налог на профессиональный доход могут платить:
Вот еще важные условия:
Этот режим можно применять для написания текстов, создания сайтов, перевозки грузов, ремонта квартир, стрижки на дому, выпечки тортов на заказ, выгула животных за деньги и чего угодно еще, если соблюдаются все условия. Еще этот режим подходит для тех, кто сдает квартиры. Если перейти на НПД, можно платить меньше.
Кто не может перейти на этот режим
В каких регионах проводится эксперимент с налогом для самозанятых
В 2019 году НПД был доступен ИП и физлицам только в четырех регионах РФ: Москве, Московской и Калужской области и Республике Татарстан.
С 2020 года территорию действия эксперимента распространили еще на 19 регионов. С 1 июля 2020 года все остальные регионы страны могут ввести режим самозанятости у себя. Для этого они издают собственные региональные законы.
Чтобы применять режим, нужно работать и зарегистрироваться в одном из этих регионов:
C июля 2020 года этот перечень дополняется.
Ставки налога для самозанятых
Налог на профессиональный доход можно платить по таким ставкам:
4% — если принимаете деньги от физлиц;
6% — если оплата приходит от ИП и компаний.
Один и тот же человек может принимать деньги и от людей, и от фирм. Просто налог с каждого поступления будет начисляться по разным ставкам.
В 2020 году всем плательщикам налога на профессиональный доход возвращают деньги, которые они заплатили за 2019 год. Это мера господдержки из-за пандемии коронавируса. Налог вернется даже тем, кто уже не является самозанятым, но в 2019 году им был. Главное условие — в приложении «Мой налог» должна быть привязана карта. Подробнее об этом мы написали в другой статье Т—Ж.
С каких доходов платить налог
Налог на профессиональный доход нужно платить со всех доходов, которые поступают именно в рамках профессиональной деятельности. Не со всех поступлений на карту, не со всех переводов, а только с выручки от клиента. Никаких автоматических слежек за вашими переводами, никаких списаний и комиссий закон не предусматривает.
Плата за маникюр, логотип или наем квартиры облагается этим налогом.
Перевод от мамы, зарплата на работе или заем от друга — не облагаются этим налогом.
Какие доходы не попадают под спецрежим
Вот список доходов, которые могут поступать на ту же карту, но с них нельзя платить налог на профессиональный доход:
В таких случаях нужно платить другие налоги или работать на других режимах. Налог на профессиональный доход не подойдет. Даже если зарегистрироваться, налоговая обнаружит несоответствие и аннулирует регистрацию.
Лимит по доходам
Налог на профессиональный доход можно платить только тем, у кого доход не больше 2,4 млн рублей в год. Это примерно 200 тысяч рублей в месяц, но сумма дохода в месяц не имеет значения — отдельных ограничений именно по ежемесячному доходу нет. Можно в январе получить 20 тысяч, в феврале ничего, а в марте — 400 тысяч.
Пока доход с начала календарного года не превысил 2,4 млн рублей, можно применять новый режим.
Но если в каком-то месяце доход с начала года оказался больше 2,4 млн рублей, например 2,5 млн, то всё — применять режим больше нельзя. Налоговая это отслеживает.
Что делать, когда доходы превысят лимит
Физлицам. Все доходы сверх лимита облагаются налогами по другим режимам. Для физлица без ИП это НДФЛ по ставке 13%.
Как считать и платить налог
Налоговый период — месяц. Доходы от физлиц и юрлиц учитываются отдельно. Все это отражается в мобильном приложении «Мой налог» и личном кабинете самозанятого на сайте ФНС.
По итогам месяца налоговая сама все посчитает и пришлет сумму к уплате. До 12 числа следующего месяца приходит уведомление с суммой, а до 25 числа ее нужно внести. В уведомлении от налоговой указываются все суммы и реквизиты — самим ничего заполнять не придется.
Можно сделать так, чтобы банк списывал налог автоматически. Такая же возможность есть у разных бухгалтерских систем, которые могут обмениваться данными с налоговой. Комиссий за такие автоматические платежи нет — они прямо запрещены законом.
В общем, все придумано так, что за вас посчитают и заплатят. Надо только установить настройки в приложении.
Если не заплатить, то в течение 10 дней пришлют требование в мобильном приложении. А дальше у налоговиков есть стандартная схема взыскания, она работает для всех налогов — для самозанятых ничего нового.
Как подать декларацию
Деклараций на этом режиме нет. Ничего подавать вообще не нужно.
Нужна ли онлайн-касса
Страховые взносы можно не платить
При этом часть налогов самозанятых — 37% — все равно идет на обязательное медицинское страхование согласно статье 146 БК РФ.
Мне все подходит. Как перейти на этот режим?
Через приложение. Запрос заполняется и загружается в мобильном приложении «Мой налог».
Для постановки на учет нужны:
Если налоговой инспекции что-то покажется подозрительным в регистрации через приложение — ну, мало ли кому в руки попадет телефон, — в тот же день придет отказ с объяснением причин. Полную проверку налоговая проводит шесть дней со дня направления заявления — если через шесть дней не пришел отказ, значит, регистрация прошла без проблем. Если все-таки пришел отказ, надо действовать по ситуации — налоговая укажет причины.
Чтобы быстро зарегистрироваться, используют подтвержденную учетную запись на портале госуслуг. Мы рассказывали, как это работает, в другой статье Т—Ж.
В банке. Самозанятые могут зарегистрироваться через банк — с помощью усиленной электронной подписи. Фотография при таком варианте тоже не нужна.
Если все в порядке, налоговая пришлет подтверждение, что теперь вы можете платить 4% или 6% с дохода — то есть применяете спецрежим «Налог на профессиональный доход». Слова «самозанятый» там не будет.
А можно не переходить на этот режим?
Применять этот режим — не обязанность, а право. Не хотите — не применяйте.
Куда пойдут эти деньги?
Эти деньги пойдут в бюджеты регионов. То есть в те регионы, где находятся или работают плательщики налога. В федеральный бюджет ничего не идет.
Часть денег пойдет в фонд медицинского страхования. Это нужно, чтобы налогоплательщики могли бесплатно лечиться в больницах и поликлиниках — то есть примерно 37% от этого налога вы платите на свое медицинское страхование.
А что с пенсией?
Пенсию можно формировать самостоятельно: вы легально работаете, платите в бюджет символические деньги с дохода, имеете право на бесплатную медицину, не сдаете никакой отчетности, не покупаете кассу и с вас не требуют ни копейки отчислений на пенсию. Вы как бы отвечаете за нее самостоятельно: что накопите, на то и будете жить в старости.
Кому может быть полезен этот налоговый режим?
Это полезно частным мастерам — тем, кто зарабатывает в среднем до 200 тысяч в месяц. Тем, у кого оборот больше 2,4 млн рублей в год и есть сотрудники, новый налог не подойдет.
Это полезно самостоятельным и ответственным людям. А инфантильные и безответственные сначала перестанут платить взносы на пенсию, а потом через 30 лет будут на улицах проклинать власть за низкий уровень жизни.
Фактически 4 и 6% — это очень низкий налог. Очень низкий. И очень простой.
Прочитайте еще разбор про налоговый вычет и сложные вопросы по этому делу.
Дорогие читатели и авторы вопросов, все ваши комментарии мы читаем, группируем и анализируем. Не сразу получается ответить, потому что на очереди новые разборы, подкаст и еще несколько статей об этом налоге.
Также мы готовим запросы в ФНС, чтобы предоставить вам внятные и честные разъяснения по тем моментам, с которыми все сложно. Но нужно подождать пока закон вступит в силу. Повторяющиеся вопросы будем публиковать в виде отдельных разборов.
Вы еще много раз прочитаете в Т—Ж о налоге для самозанятых. И это будут самые честные и корректные статьи. Дайте нам немного времени, чтобы все систематизировать.
И если у вас не очень однозначная ситуация, не спешите с решениями: там много подводных камней, которые могут доставить вам проблемы. Еще есть время. Перейти на этот режим можно в любой день в течение года, а не только с 1 января.
«Это будет полезно самостоятельным и ответственным людям. А инфантильные и безответственные сначала перестанут платить взносы на пенсию, а потом через 30 лет будут на улицах проклинать власть за низкий уровень жизни.»
Так-то, что бы сейчас проклинать власть не обязательно быть инфантильным и безответственным. Власть все делает для того, что бы упростить нам эту задачу.
Максим, сейчас, напротив, для этого надо быть зрелым и ответственным. Очень неудачный пассаж тут выбрала автор, явно читается отсыл к нынешней ситуации, которая совсем-совсем иная: люди платят огромные налоги (почти половину заработанного) и имеют полное право возмущаться нынешней властью, которая явно налоги не отрабатывает.
Evgeny, как всё-таки вас приучили считать себя лохом! Это надо додуматься: оказывается, у нас такие щедрые работодатели, что из личных денег за работников платят! Обхохочешься! Никакие «чужие деньги» работадатель за работника не платит. Все эти деньги заработал работник, и именно из этих заработанных работником денег работодатель заплатит и все взносы, и налоги, и зарплату работнику, и себе в карман кой-чего насыпет. Так что выдавливайте из себя раба по капле, как советовал классик. Именно потому власть и не хочет, чтобы люди сами платили налоги, чтобы граждане не чувствовали, как много они из своих денег отдают государству, и не начали задаваться вопросом, а как, собственно, государство обслуживает их за эти деньги.
Налог для самозанятых: сложные вопросы
С 2019 года в России появился новый специальный режим налогообложения. Сначала его можно было применять в четырех регионах, а с 2020 года — в 23. С июля 2020 года налог на профессиональный доход можно будет применять по всей стране, но каждый регион сам примет решение о введении льготного режима. На этот режим могут перейти физлица и ИП. Применять режим можно, пока доход не превысит 2,4 млн рублей в год. У самозанятых уменьшается налоговая нагрузка, нет почти никакой отчетности и совершенно точно нет обязательных страховых взносов. Это грандиозное событие, и мы его разбираем.
Разбор выходит в трех частях. Мы уже рассказали о налоге в целом, объяснили про налоговый вычет, а теперь отвечаем на сложные вопросы.
Можно ли одновременно применять УСН и этот спецрежим?
Нет, сочетать два режима не получится. На других системах так иногда можно, а с налогом для самозанятых — категорически нет. Патента, ЕНВД и ОСНО это тоже касается.
Тут есть опасность работы с бухгалтерскими сервисами: если вы это не проконтролируете, а они вам не напомнят, может получиться как в этой истории.
Можно ли работать по трудовому договору и быть самозанятым?
А вот расторгнуть договор, чтобы перейти на выгодный режим, получая деньги от того же работодателя, не получится. Налоговая легко это отследит, а по закону доход от этой компании не попадет под 4%. Работодатель должен будет удержать НДФЛ и заплатить взносы, как по договору оказания услуг.
Я работаю с постоянным клиентом по договору оказания услуг. Мне подойдет этот режим?
Вы можете перейти на самозанятость. Если вы зарегистрируетесь и будете выдавать этому же клиенту чек из приложения, то взносы за вас он платить уже не обязан — вообще никакие. И нарушения в этой схеме нет. Работодателем этот клиент не считается — при условии, что в течение двух лет у вас с ним не было трудового договора и нет сейчас.
Для клиента это такая же возможность принять расходы к вычету и сэкономить много денег — 22% на пенсионное страхование и 5,1% на медицинское. А также нужно удержать 13% с дохода, потому что клиент явлется налоговым агентом. Для вас это тоже экономия, потому что у вас уже не удерживают 13%, а вы платите только 4%.
Правда, о своей пенсии вам при этом придется заботиться самостоятельно. А гарантий при отпусках и больничных у вас как не было, так и нет.
Я работаю через интернет. Как определить регион?
При дистанционной работе самозанятый сам выбирает регион ведения деятельности. Это может быть регион, в котором находится сам исполнитель. Или тот регион, где находится его клиент. Например, дизайнер сайтов из Брянска может оказывать услуги клиентам из Москвы. Он выберет Москву как регион ведения деятельности и будет прав.
Если зарегистрироваться как самозанятый, но проводить не все доходы — будет штраф?
Если налоговая такое обнаружит, она выпишет штраф — 20% от суммы первого дохода «мимо кассы». А если в течение полугода такое случится еще раз, то штраф будет равен сумме дохода.
Но для этого такой доход нужно найти и доказать, что это не подарок и не возврат долга. Тут налоговой помогут клиенты, у которых без ваших чеков могут быть проблемы. Но это не значит, что нужно бояться начислений вообще на все переводы. Это не предусмотрено в законе, это не объект налогообложения, и банки не передают данные о ваших переводах автоматически.
Вы сами решаете, какой доход провести через приложение. Пока вы сами, лично, не сформировали чек на оплату, это не ваш профессиональный доход и налоговая о нем вообще ничего не знает. Если мама перевела вам 5 тысяч рублей на день рождения, вы же не формируете ей чек. Значит, для налоговой это не ваш доход и вы не обязаны его где-то указывать и платить налог.
Нет никакой привязки к вашей карте, где все поступления автоматически считаются доходом. Все решаете вы сами: какую сумму указать, а какую нет. Но если уж вы зарегистрируетесь, то появится повод в случае чего прийти к вам с проверкой. Вот тогда уже банк обязан передать информацию о зачислениях. Но и тут еще нужно доказать, что вам не долг отдавали, а заплатили за услугу.
Если подписали акт, но еще не получили деньги, с них все равно нужно платить налог?
Нет. Датой получения дохода считается тот день, когда вам пришли деньги, а не тот, когда вы подписали акт. Если вы отремонтировали квартиру и у вас приняли работу, но деньги задерживают или есть условие об отсрочке — налог платить не надо. Когда придут, тогда и начислите. Нет дохода — нет и налога.
А если клиент попросит вернуть ему деньги?
В приложении будет возможность корректировки — то есть уменьшения дохода. Нужно объяснить причину корректировки, и налог пересчитают. Если появится переплата, ее можно вернуть или зачесть, как и по другим налогам.
Можно ли вернуть этот налог с помощью вычетов?
Нет, этот налог нельзя вернуть при лечении зубов или покупке квартиры. Это не налог на доходы по ставке 13%. Он не подчиняется тем правилам, которые описаны в статьях про налоговые вычеты, и возврату не подлежит.
Если вы хотите вернуть налог, нужно работать по трудовому договору или быть ИП на общей системе. То есть платить НДФЛ по ставке 13% — самим или через работодателя.
Не откажутся ли клиенты работать с самозанятыми? Они смогут принимать эти расходы в учете?
Клиенты смогут принимать те расходы, по которым самозанятый выставит чек — на бумаге, через приложение или с помощью QR-кода. Это будет полноценный документ, который не только подтверждает расходы, но и освобождает клиентов от обязанностей налоговых агентов и плательщиков страховых взносов.
Сейчас фирмам невыгодно работать с «физиками»: нужно платить много денег сверху и сдавать отчеты. Если физическое лицо официально станет самозанятым, это сильно облегчит жизнь их клиентам.
Можно ли принимать деньги наличными? Или придется проводить все через банк?
Деньги от клиентов можно принимать наличными. При этом отдельная касса не нужна. Чек формируется в приложении — его можно отправить по номеру телефона или на электронную почту.
Если деньги пришли наличными или на карту, чек надо передать в тот же день. Если еще каким-то способом, то чек передают до 9 числа следующего месяца. Например, это подходит при продаже подписок на сервисы, чтобы отправлять чеки не каждый раз, а формировать и рассылать их раз в месяц.
А можно зарегистрироваться и не платить налог, так как нет дохода?
В любой момент можно отменить регистрацию, а потом зарегистрироваться снова. Никаких пошлин и обязательных платежей в законе не предусмотрено. Но нужно будет читать условия конкретных банков и электронных площадок.
Можно ли перейти на этот режим и продать подаренную квартиру, чтобы заплатить 4%, а не 13%?
Нет, продажа недвижимости в списке исключений — такие сделки не попадут под налоговый режим для самозанятых. Это же касается автомобилей: при их продаже нужно платить 13% или использовать налоговые вычеты, когда на них есть право.
И продавать личные вещи на этом режиме тоже нельзя — они облагаются налогом по ставке 13%. Если, конечно, вообще попадают под налогообложение, а так бывает не всегда.
Сейчас все зарегистрируются, а потом они повысят ставки и ухудшат условия. Может такое быть?
Нет, в течение 10 лет ухудшать условия этого закона запрещено. Формально нельзя повысить ставки, заставить платить взносы или убрать вычет. Это беспрецедентная норма, и она прямо описана в документах. Правда, непонятно, что и кому будет, если вдруг очень сильно захочется изменить закон — мало ли причин.
Пока идет эксперимент, о нем будут отчитываться, чтобы было понятно, успешный он или нет. Эксперимент с онлайн-кассами и маркировкой оказался успешным для налоговой, а вот с нянями и репетиторами провалился. Посмотрим, что получится в этот раз.
Говорят, это ловушка. Нельзя же заниматься бизнесом без регистрации ИП! Всех будут штрафовать?
А если приложение будет плохо работать? Что тогда — штрафы?
Нет, и эта ситуация тоже описана в законе. Если в приложении будет сбой по вине налоговой и из-за этого не получится передать чек или заплатить налог, то все можно сделать после того, как сбой устранят, — на следующий день. Тогда никаких санкций не будет.
Почитайте наши разборы о том, как будет работать налог и как будет применяться налоговый вычет для самозанятых.
Дорогие читатели и авторы вопросов, все ваши комментарии мы читаем, группируем и анализируем. Не сразу получается ответить, потому что на очереди новые разборы, подкаст и еще несколько статей об этом налоге.
Также мы готовим запросы в ФНС, чтобы предоставить вам внятные и честные разъяснения по тем моментам, с которыми все сложно. но нужно подождать пока закон вступит в силу. Повторяющиеся вопросы будем публиковать в виде отдельных разборов.
Вы еще много раз прочитаете в Т—Ж о налоге для самозанятых. И это будут самые честные и корректные статьи. Дайте нам немного времени, чтобы все систематизировать.
И если у вас не очень однозначная ситуация, не спешите с решениями: там много подводных камней, которые могут доставить вам проблемы. Еще есть время. Перейти на этот режим моно в любой день в течение года, а не только с 1 января.
Екатерина, работая по трудовому договору в школе, возможно ли оформиться репетитором как самозанятый?
Екатерина, здравствуйте!
Я дизайнер. При комплектации объекта, например покупки светильников для квартиры, я обращаюсь в магазин, с которым у меня есть агентский договор, то есть они мне платят комиссионные за то, что я обращаюсь именно к ним.
Теперь, если я регистрируюсь самозанятой, как мне получать комиссионные с магазина? И если их все еще можно получать, то нужно ли с них платить налог?
И второй вопрос:
Если я комплектую проект, сама покупаю например эти же светильники и при этом я самозанятая. Мне своей картой расплачиваться выходит нельзя, а картой моего заказчика можно? А если это наличные, которые он мне выдал, чтобы я сама оплатила все покупки? А чек в магазине на меня теперь нельзя уже оформлять? Обязательно только на заказчика? И может быть можно как-то это дополнительно оформить, то есть разрешение заказчиком пользоваться мне его картой или деньгами?
В общем, так как самозанятому нельзя через свой счет пропускать оплаты, то как тогда теперь можно.
Anna B, уже не помню, о чем спор, а исходный коммент удален. Спрашивайте, я довольно подробно разобрался в этом режиме и готов помочь.
Тор, спасибо. А есть ссылка га то место, где это написано?
ФНС пишет, что можно.
Anna B, Если подходить формально к данному вопросу, то не может. А вот если зарегистрироваться самозанятым (через приложение) в Москве, то можно. Сам факт ведения предпринимательской деятельности по продаже продукции собственного производства через интернет не поддается территориальному делению.
Екатерина, спасибо. Вот вопрос из непростых.
Человек с мск пропиской и «московским» же ИНН живет и производит продукцию в другом регионе (не экспериментальном). И хочет продавать свою продукцию через сайт, рассылая по почте, ну и на месте за наличные. Сможет ли таковой СЗ перейти на НПД?
Какая чушь про то что 10 ьет ничего не поменяется. Будут «внешние вызовы» и «ситуация поменялась» и как миленький будешь «скрепы» оплачивать
А интересно, можно на этом режиме получать оплату в иностранной валюте? Многие фрилансеры (программисты, переводчики) работают с иностранными клиентами, причем обычно с фирмами, а не физиками. Я так понимаю, для них этот режим не предназначен?
Andy, И всё же хотелось бы услышать информацию от официальных лиц. Пока что этот вопрос никто нигде не освещал. У нас часто бывает: все радостно напридумывают себе трактовок, а потом приходит налоговая или следователь, и выясняется, что у государства по этому вопросу совсем иная точка зрения. А то, что ее не озвучивали, не освобождает вас от ответственности. У нас все законы так написаны, чтобы можно было трактовать как угодно. Вспомните про вычет несчастного 1% взноса в ПФР у ИП: уж до какого только маразма ни опускались, чтобы доказать, что его нельзя вычитать из налога. Буквально филологические бои вели, является ли этот 1% «фиксированной частью» и считается ли подпункт пункта его неотъемлемой составляющей или независимым утверждением :)))
Andy, для регистрации дохода от юрлица в приложение надо ввести ИНН юрлица. Благодаря этому действию юрлицо освобождается от обязанностей налогового агента по НДФЛ и пенсионным взносам в отношении вас.
У иностранных юрлиц ИННы иного формата. Будет ли техническая возможность регистрировать доходы от юрлица без указания ИНН?
Andy, С чего вы это взяли? Я ни разу не слышала, чтобы про этот режим говорили применительно к валюте. И не уверена, что они так просто разрешат обходить валютный контроль.
Tatyana, ну это в России стандартно, законы пишут думаки в общих словах, а конкретные правила дописывают чиновники надзорных органов как им нравится.
Tatyana, валютный контроль есть для всех, но для юридических лиц больше требований. Как самозанятый, вы физическое лицо.
Tatyana, декларируете как доход от юридического лица, неважно в какой оно стране. Валюту пересчитываете на рубли по курсу актуальному в день получения платежа. В отличии от ИП, не нужно иметь специальный валютный расчетный счет с валютным контролем.
Tatyana, пожалуйста 6%
Valentina, декларируете как доход от юридических лиц. Если в долларах то пересчитываете в рубли по курсу актуальному на день поступления дохода.
Mikhail, тогда да, ИП с валютным расчетным счетом.
Евгения, обязательно. Если вы не отошлёте чек, проблемы будут и у вас, и у них. Мы скоро выпустим про это отдельный разбор.
Если мне прилетают деньги из НКО (ООО «ПэйПал») — это считается профессиональной деятельностью?
Откуда там появились деньги я не помню (сарказм).
Палка это абсолютное днище. В иностранной валюте ты не сможешь получать деньги, они будут автоматом конвертироваться в рубли. Это пол беды. Конвертация происходит по внутреннему грабительскому курсу палки, который отличается от ЦБ примерно на 2-3 рубля за каждую единицу валюты. Деньги идут очень долго и плюс нельзя кидать все на карту, нужно заводить счет в банке, и не в каждом банке с палкой работают. Не связывайтесь.
