учитывается ли материнский капитал при налоговом вычете за квартиру
Налоговый вычет и материнский капитал: используем с умом
Материнский капитал — это значительная помощь от государства, которую получают семьи при рождении детей. Большинство семей направляют эти деньги на покупку нового жилья. После покупки встает вопрос о получении налогового вычета, и вот тут счастливым новоселам приходит отказ. В этой статье разберемся, почему так происходит, и что нужно знать, если вы хотите использовать маткапитал на покупку квартиры.
Налоговый вычет — это не «подарок» от государства
Почему то многие считают, что налоговый вычет — это «бонус», который можно получить просто так. Но это ошибка. Налоговый вычет на время освобождает вас от уплаты подоходного налога или позволяет вернуть ту сумму налога, которую вы ранее заплатили. Отсюда следует основное правило, чтобы вычет получить, вы должны платить налог.
Напомним, что чтобы получить налоговый вычет вы должны платить налог только с определенных видов доходов и только по ставке 13 %.
Вы сможете получить вычет, если вы:
Можно ли получить вычет, если маткапитал покрыл только часть расходов?
В этом случае вы можете получить вычет, но только на ту часть расходов, которую вы оплатили из собственных накоплений. Не забудьте из общей суммы расходов вычесть средства маткапитала и уже остаток заявить к вычету.
Семеновы стали многодетными родителями и, получив материнский капитал, купили дом за городом. Свои деньги они не вкладывали, все расходы покрыл маткапитал, поэтому Семеновы не смогут получить налоговый вычет на приобретение жилья.
Михайловы купили квартиру в новостройке за 4 млн. руб. Часть затрат они покрыли маткапиталом (600 тыс. руб.), а остаток — это их собственные накопления плюс ипотека. Михайловы смогут получить вычет с суммы затрат, оплаченных своими деньгами, то есть с 3,4 млн. руб. (4 млн. руб. — 600 тыс. руб.).
Какая экономия, если оформлять налоговый вычет?
Вычет за приобретение жилья составляет 2 млн. руб., это значит, что если сумма ваших затрат была больше, то вы сможете вернуть только 260 000 руб., а если меньше 2 млн. руб., то вы сможете получить 13 % от расходов.
Если жилье вы покупали с помощью ипотеки, то вы можете получить возврат налога с суммы фактически уплаченных процентов банку. Максимальный вычет составляет 3 млн. руб., то есть при затратах, превышающих эту сумму, вы сможете получить 390 000 руб. — это максимум. А если процентов банку вы заплатили на меньшую сумму (чем 3 млн.), то возврат составит 13 % от фактических затрат.
Как мы уже сказали, налоговый вычет — это возврат ранее уплаченного налога, значит, сумма возврата ограничена еще и той суммой, что вы заплатили в виде налога. Вы не можете вернуть больше денег, чем заплатили за год подоходного налога.
Документы для оформления вычета
Какие документы потребуются для оформления вычета?
Для оформления вычета через налоговую инспекцию подготовьте:
При покупке жилья в ипотеку дополнительно возьмите:
Документы нужно подавать на следующий год после года покупки жилья. Проверка документов и перечисление денег займет не менее 4 месяцев.
Как посчитать вычет при покупке квартиры с маткапиталом
При покупке квартиры мы использовали материнский капитал. Квартира стоит 1,8 млн рублей. Из них 450 тысяч заплатил пенсионный фонд. Остальное внесли своими деньгами.
Как нам посчитать налоговый вычет? Повлияет ли маткапитал на сумму налога к возврату? И что будет, если потом мы продадим эту квартиру?
Суммы, которые выплачены за квартиру государственными деньгами или средствами работодателя, нельзя учитывать при расчете вычета. Налог к возврату посчитают от размера ваших собственных расходов.
Это значит, что из стоимости квартиры нужно вычесть ту сумму, которую продавцу или в банк перечисляет пенсионный фонд или, например, структура Министерства обороны. С этих денег НДФЛ не вернут. А если налоговая почему-то не разберется сразу, что на квартиру потрачены не ваши деньги, а субсидии, и одобрит вычет, то потом заставит вас вернуть налог.
Это касается и стоимости квартиры, и процентов по ипотеке.
Дело в том, что вычет дают в сумме фактически подтвержденных расходов. Но материнский капитал — это не ваш расход. Вы не тратили эти деньги из своего бюджета. И налог с этой суммы не платили. Это прямо написано в налоговом кодексе и разъяснениях Минфина (письмо от 02.12.2015 № 03-04-05/70116).
Расходы за счет собственных средств при использовании материнского капитала в вашем случае нужно считать так:
1 800 000 − 450 000 = 1 350 000 Р
На покупку квартиры вы потратили 1,35 млн рублей из своих денег. Эту сумму вы и заявите как имущественный вычет при покупке квартиры. НДФЛ к возврату посчитают не от 1,8 млн рублей, а от 1,35 млн — получится 175,5 тысячи рублей.
Есть заблуждение, что на сумму маткапитала нужно уменьшать не расходы на квартиру, а вычет. Это неправильно. Если так сделать, можно потерять деньги.
Например, если квартира стоит 2,5 млн рублей и из них 450 тысяч — это маткапитал, можно получить максимальный вычет — 2 млн рублей.
Вычет при продаже квартиры с маткапиталом
Когда вы продадите квартиру, за которую раньше внесли материнский капитал, то получите право на другой вычет — он позволит вам уменьшить налог с продажи. Сумму дохода от продажи можно уменьшить на сумму расходов.
В этом случае исключать маткапитал из состава расходов не нужно. Вычитать из дохода от продажи можно всю сумму расходов, в том числе маткапитал. Здесь уже не важно, что это были не ваши деньги.
Если вы продадите квартиру за те же деньги, то НДФЛ платить не будете. Ваш доход составит 1,8 млн рублей, расход тоже. А если продадите квартиру через пять лет, то даже декларацию подавать не нужно: ломать голову над маткапиталом вообще не придется. С 2020 года продавать единственную квартиру без налога и декларации можно уже спустя 3 года после покупки.
Не вычитайте маткапитал из подтвержденных расходов при продаже квартиры. Если вычтете, никто за вас эту ошибку не исправит — налоговая не будет искать, где вы упустили законную возможность сэкономить.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Подвох от государства. За субсидию и материнский капитал придётся заплатить налоговым вычетом
Представим обычную российскую семью, которая купила квартиру в ипотеку, сделала по ней налоговый вычет, потом нарожала детей, частично погасила маткапиталом кредит и в завершении использовала субсидию для многодетных семей на оплату ипотеки. Казалось бы — радость какая, государство подарило семье больше миллиона. В некоторых регионах — это половина стоимости жилья. Но в один не очень прекрасный день семья получает письмо от налоговой с требованием вернуть часть налогового вычета, а это почти 100 000 рублей. «Выберу.ру» разбирается почему это происходит, и правомерно ли требование налоговой.
Налоговая всё знает. Фото: worldtaxes.ru
Что такое налоговый вычет?
Если вы работаете и устроены официально, то уплачиваете государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13%. Да, никто эти деньги не держал, не видел и лично не носил в налоговую, это всё делает работодатель, являясь налоговым агентом. Это не отменяет того, что деньги принадлежат работнику.
Обычно НДФЛ поступает в бюджет, но есть случаи, когда государство разрешает забрать деньги обратно. Это и называется налоговый вычет — возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ.
Налоговый вычет можно получить за социально значимые траты: покупку жилья, лечение, обучение.
В данном случае нас интересует имущественный вычет за покупку недвижимости. Допустим, квартира стоила 2 600 000. Государство разрешает вернуть НДФЛ с суммы, не превышающей 2 000 000, то есть — 260 000 рублей.
Как быть с «подарками» от государства?
Что делать, если вдруг получили денег от государства больше, чем положено. Фото: tp. tvep.ru
А вот это и есть самый интересный вопрос. Налоговый вычет делается только за собственные потраченные средства. Субсидия и маткапитал не относятся к собственным средствам и вычитаются из суммы для расчёта вычета. Например, если бы семья сначала использовала все виды господдержки, а потом только делала налоговый вычет, то расчёт был следующий.
2 600 000 — 450 000 — 466 617 = 1 683 383
Итого налоговый вычет: 218 839
Как видим, по сумме есть разница, а, значит, человек, воспользовавшись господдержкой при полностью использованном налоговом вычете, остался должен.
Что делать?
Согласно ст. 81 п. 1 налогоплательщик обязан уведомлять ФНС об ошибках в декларации, которые привели к уменьшению налога. Для этого надо подать уточнённую декларацию.
Сроки подачи в НК РФ не прописаны. Однако если налоговая найдёт переплату по вычету раньше, то выставит требование по возврату.
Этот момент лучше обдумать до получения субсидии, поскольку максимальная сумма переплаченного вычета от маткапитала и субсидии достигает 119 160.
Оформление налогового вычета при покупке квартиры с использованием материнского капитала
Маткапитал выдается всем семьям при рождении первого или второго ребенка. Его можно потратить только на определенное количество целей, к которым относится и увеличение жилплощади.
Поэтому многие граждане предпочитают пользоваться крупной суммой от государства на покупку недвижимости. Но при этом возникают сложности с оформлением имущественного вычета. Это обусловлено тем, что учитывается только та сумма, которая была лично внесена гражданами на приобретение объекта.
Бесплатно по России
Поговорим в статье о налоговом вычете и материнском капитале. Возможно ли получить при покупке квартиры с использованием сертификата.
Можно ли вернуть НДФЛ
Приобретение жилой недвижимости позволяет каждому человеку, получающему официальный доход, запросить возврат. Он составляет 13 процентов от стоимости объекта, но максимально выдается данная сумма с 2 млн. руб., поэтому на руки можно получить только 260 000.
Но такие условия относятся только к тем лицам, которые на покупку недвижимости потратили исключительно собственные сбережения. Если же для приобретения объекта использовались государственные средства или деньги работодателя, то с них невозможно получить вычет.
Поэтому если во время покупки жилья использовался маткапитал, то при расчете льготы из цены объекта вычитается внесенная сумма по сертификату. При этом можно вернуть вычет не только за квартиру, но и за другие объекты недвижимости, представленные домами или комнатами.
Для возврата налога можно напрямую обращаться к представителям ФНС, получая ежегодно крупную сумму, представленную уплаченным НДФЛ за прошлый год. Дополнительно можно оформлять льготу через работодателя, получая ежемесячно всю зарплату без взыскания НДФЛ до полного исчерпания льготы.
По ст. 220 НК возврат невозможно получить, если сделка заключалась между родственниками или взаимозависимыми лицами. Это же относится к покупке недвижимости у начальства или за счет работодателя. Если на покупку объекта использовался исключительно маткапитал, поэтому гражданин не вложил собственные средства, то он не получит льготу.
Как правильно рассчитать
Если для покупки недвижимости применялись не только собственные средства, но и деньги из ПФ по сертификату, то возврат предоставляется не за полную стоимость жилья, а за ту сумму, которую внес непосредственно гражданин.
Если квартира вовсе приобреталась с помощью ипотечного займа, то дополнительно можно оформить второй вычет по процентам, который максимально составляет 390 тыс. руб. с 3 млн. руб. К недостаткам данной льготы относится невозможность перенести остатки, поэтому он предоставляется только по одной ипотеке.
Чтобы правильно рассчитать вычет, рекомендуется оценить следующий пример:
Субсидия вычитается из стоимости квартиры, а не из максимального размера налогового вычета. Если семья приобретает объект, стоимость которого составляет 3 млн. руб., то даже после уменьшения данной суммы на маткапитал остается больше 2 млн. руб., поэтому граждане могут получить максимальный размер вычета, который составляет 260 тыс. руб.
Если же граждане принимают решение продать квартиру, на покупку которой использовался сертификат от ПФ, то учитываются следующие правила:
Этапы оформления
Перед оформлением данной льготы важно выбрать подходящий способ получения средств. Для этого можно напрямую несколько лет обращаться к работникам ФНС или запросить вычет через работодателя.
Наиболее часто граждане предпочитают получать ежегодно крупную сумму, которая составляет общий размер НДФЛ за прошлый год. Даже если на покупку квартиры использовался маткапитал, но при этом применялись и личные сбережении, то можно получить возврат, размер которого зависит от суммы вложенных средств.
Чтобы получить льготу через отделение ФНС выполняются следующие действия:
Во время заполнения декларации с помощью программы «Декларация 2020» обязательно указывается, что на покупку недвижимости использовался маткапитал. На основании полученных данных осуществляется программой автоматический расчет, который позволяет узнать, какой общий размер вычета сможет получить заявитель.
Если граждане во время подачи документов и заполнения декларации не информируют представителей ФНС о том, что на покупку квартиры использовался сертификат, то им придется вернуть незаконно полученные деньги. Это же касается ситуации, когда жилье покупается у взаимозависимого лица или при заключении сделки с родственником.
Полезное видео
Какие подводные камни есть при оформлении вычета за недвижимость, купленной с использованием материнского капитала? Информация в видео:
Заключение
Даже при использовании маткапитала на покупку квартиры появляется возможность оформить налоговый вычет. Процесс может выполняться через работодателя или отделения ФНС.
Но при расчете льготы не учитывается сумма, внесенная со стороны государства, поэтому получить возврат можно только с тех средств, которые были уплачены непосредственным налогоплательщиком. Если же рассчитывается налог при продаже жилья, купленного на сертификат, то сумма маткапитала включается в расходы при расчете налоговой базы.
Налоговый вычет при ипотеке с использованием материнского капитала
Налоговый вычет – это компенсация подоходного налога, который каждый официально трудоустроенный гражданин выплачивает из своей зарплаты. То есть при покупке недвижимости можно получить возврат части ранее выплаченных налогов. Как работает эта схема, если для покупки квартиры применялся материнский капитал? Отличается ли процесс оформления? В этой статье мы расскажем о том, как начисляется имущественный вычет, об условиях его получения и многом другом.
Порядок начисления имущественного вычета
В другом пункте той же статьи говорится о том, что налоговый вычет не применяется к той части суммы, которая выплачена за счет материнского капитала. Так, если вы погасили проценты полностью за счет дотаций, то возврат с них не полагается. Если средства МК составили только половину суммы процентов, а остальное было вашими личными вложениями, то именно с этой второй половины можно оформить компенсацию.
Сертификат может быть использован как в качестве первоначального взноса без личных средств, а может и стать его частью одновременно с вашими вложениями. То же касается и досрочного погашения. Далее мы подробнее разберем основную формулу и различные варианты расчета.
Как рассчитать
Рассчитывать на государственную поддержку могут все семьи, в которых родился второй и последующие дети, а с 2020 года и те, в которых появился первенец. Сертификат материнского капитала можно использовать как в качестве досрочного погашения, так и как первоначальный взнос по ипотеке.
Граждане, использовавшие сертификат МК для покупки недвижимости с целью улучшения жилищных условий для своих детей, могут получить налоговый вычет. Однако с некоторыми ограничениями. Одно из них состоит в том, что при компенсации не учитывается маткапитал. Об этом мы говорили выше.
Ранее мы уже упомянули максимальные суммы компенсации. Так, если ваша квартира стоит 2 млн рублей, то вы можете получить до 260 тысяч. Выплачиваются эти суммы разово, то есть если вы купили еще одну квартиру, но раньше уже получали вычет, оформить его снова не получится.
Теперь рассмотрим пример, для которого мы будем использовать размер МК, действовавший для семей, в которых появился второй ребенок, до 2020 года. В 2018 году вы купили квартиру за 1,8 млн рублей. У вас имелся сертификат на 453 тысячи рублей – эту же сумму вы внесли в качестве первоначального взноса из средств маткапитала. Вычитаем из 1,8 млн дотации от государства, умножаем оставшуюся сумму на 13% НДФЛ и получаем следующий пример:
1 800 000 – 453 000 рублей = 1 347 000 * 13% = 175 000.
Таким образом, вы получите 175 тыс. рублей компенсации.
Первоначальный взнос без вложения своих средств
Один из самых распространенных случаев – когда для первоначального взноса по ипотеке используется только сертификат, без личных вложений. Расчет в этом случае будет выглядеть так:
Таким образом, компенсация НДФЛ будет производиться именно с получившихся с вычетом материнского капитала 1,3 млн рублей.
Первоначальный взнос с привлечением своих средств
Чтобы узнать размер компенсации, узнайте сумму своих фактических расходов без маткапитала – то есть сложите 1,5 млн рублей и 347 тысяч, вложенных в качестве первоначального взноса.
Сертификат в качестве досрочного погашения
Еще один частый вариант расчета. Проще всего объяснить его на примере.
Во время выплаты ипотеки в семье заемщика появляется ребенок, и мать получает МК в размере 453 тысячи рублей. Эти средства решено направить на погашение долга. Таким образом, из полной стоимости в 4 млн рублей нужно вычесть 453 тысячи, и получится сумма, из которой будет происходить вычет – 3 547 000 руб.
Эту сумму придется разделить на две части. Так, сначала вы получите 13% из 2 млн рублей, то есть 260 тысяч, а из оставшейся суммы – 201 110 в следующем периоде.
Часть сертификата учтена в основной долг, часть – в проценты
Возможна также ситуация, когда сумма в сертификате разбивается на две части, а они, в свою очередь, идут на погашение разных частей долга. Как мы знаем, ипотечный долг состоит из двух частей: основная сумма (тело) и проценты, начисленные на основу в соответствии с оговоренной ставкой.
Полученный семьей МК направлен на погашение части долга ипотеки. Банк выдает справку, по которой 53 000 рублей пошли на оплату процентов, а оставшиеся 400 000 – на оплату основы долга. Выходит, что получить компенсацию можно из 1,8 млн рублей (2 200 000 – 400 000 = 1 800 000).
Условия получения
Самое главное условие для выплаты компенсации состоит в том, что заемщик по ипотеке обязан исправно платить НДФЛ. Проще всего это наемным работникам, устроенным официально – за них этот налог платит работодатель, выплачивая зарплату с вычетом положенных 13 процентов. Так получается, что индивидуальные предприниматели не могут воспользоваться такой возможностью. Однако и для них есть выход: если вы получаете другой доход, кроме предпринимательского, с него можно выплачивать 13% НДФЛ.
Оформлением вычета могут заниматься оба супруга, участвовавшие в сделке. Неважно также, титульный ли заемщик подает заявление или созаемщик. Получить возврат НДФЛ могут в том числе и оба супруга, однако в этом случае цена квартиры будет разделена либо пополам, в равных долях, либо в других пропорциях, если того захотят заемщики.
Порядок действий
Есть два способа, по которым оформляется налоговый вычет – с помощью ФНС или через работодателя.
Подача заявления на возврат НДФЛ через работодателя избавит вас от сбора нужных документов, однако у этого способа есть большой минус. Если в первом случае вы получите деньги разово на счет, то в этом варианте работодатель просто перестанет удерживать 13% из вашей зарплаты. Однако им все еще можно воспользоваться, если вы хотите делегировать этот процесс:
Допустим, вам полагается компенсация в размере 200 тысяч рублей. Ваша зарплата составляет 50 тыс., а НДФЛ – 6,500 рублей. Разделите возврат на сумму налога – получится, что в течение 30 месяцев из вашей зарплаты не будет вычитаться НДФЛ.
Пакет документов
Также вам потребуется декларация 3-НДФЛ, которая составляется на основе приведенных выше бумаг.
Сроки подачи
Многое зависит от того, как скоро вы подадите заявление. Право на вычет появляется сразу после оформления сделки, однако обратиться в налоговую получится только через год, в следующем налоговом периоде после произведения оплаты. Однако ожидание не потребуется, если вы оформляете компенсацию через работодателя.
Право на возврат НДФЛ сохраняется за покупателем на протяжении всей его жизни, но только до тех пор, пока он не перестанет платить НДФЛ. Так, если вы решите получить компенсацию через 15 лет после покупки, расчет будут производить из суммы налога, заплаченной за три года перед подачей заявки.
Если вы хотите оформить вычет по процентам, дожидаться полного погашения кредита необязательно. Вы можете получать его хоть каждый год в течение всего срока действия договора или же накопить сумму.
Отказ в выплате
Однако если вы уверены, что ни одна из этих причин к вам не относится, вы можете обжаловать решение ФНС в суде. Для этого потребуется составить заявление и приложить к нему документы, подтверждающие вашу правоту, а также сам факт обращения в налоговую службу и получение отказа.
Впрочем, многие из этих проблем можно решить без обращений в суд. Достаточно уточнить в налоговой, в чем именно вы ошиблись, подготавливая бумаги, и тщательнее собрать пакет документов для повторного обращения.
Заключение
Материнский капитал не учитывается при расчете налогового вычета, а значит, сумма, которую вы сможете получить в качестве компенсации, будет несколько меньше. Кроме того, существуют разные варианты применения сертификата, и они отражаются на итоговом размере возврата.