рублевый вклад физического лица сроком на 91 день учитывается на лицевом счете
Бухгалтерские проводки по депозитам и процентам
Размещение денег на депозите — что это такое
Если у организации образуются свободные денежные средства, то чтобы они не лежали мертвым грузом на расчетном счете, организация может заставить их работать. Таким образом, деньги, не задействованные в обороте, способны приносить дополнительный доход. Одним из способов получения такого дохода является размещение средств на депозите.
Депозитный счет — это счет в банковском учреждении, на котором лицо размещает свободные денежные средства, а банк согласно условиям подписанного договора начисляет на них проценты в установленном размере. Обычно депозитные договоры заключаются на определенный срок. По его истечении денежные средства возвращаются их владельцу. На данный счет могут зачисляться денежные средства только в качестве вклада.
ВАЖНО! Депозитный счет не предусмотрен для осуществления расчетов по нему с третьими лицами.
Какие счета задействуются в бухгалтерских проводках по учету депозитных операций
Депозитный счет относится к так называемым специальным счетам в банке, для учета которых в бухгалтерии предназначен счет 55. К указанному счету Планом счетов (утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н, в ред. от 08.11.2010) предусмотрено несколько субсчетов. Депозиты учитываются на субсчете 55.3 «Депозитные счета».
Поскольку депозитные вклады признают финансовыми вложениями согласно п. 3 ПБУ 19/02, то учитывать их можно и на счете 58 «Финансовые вложения» путем открытия соответствующего субсчета.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Способ учета движения денег на депозите организация закрепляет в учетной политике.
Счета 55 и 58 являются активными, поэтому увеличение средств на депозите будет проходить по дебету, а их уменьшение на депозитном счете или возврат владельцу на расчетный счет — по кредиту.
Что касается проводок по поступлению процентов на расчетный счет и, соответственно, их начислению, то в них будет задействован счет 91 «Прочие доходы и расходы». Субсчет 1 к этому счету «Прочие доходы» предназначен для отражения различных поступлений, в том числе и полученных процентов, от деятельности, не связанной с основной.
Условия договора банковского вклада (депозита) могут влиять на налоги и бухучет у вкладчика. Как проверить формулировки договора узнайте из Путеводителя по сделкам от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе К+ и бесплатно изучите материал.
Итак, организация приняла решение разместить свободные денежные средства на депозитном счете в банке. Для этого заключается договор банковского вклада (ст. 834, 835 ГК РФ), где прописываются:
После того как все формальности будут улажены, банк открывает депозитный счет, куда обычно с расчетного счета перечисляются денежные средства организации. При этом на основании первичных документов, в том числе и выписки банка, в учете должна быть сделана запись:
Дт 55.3, 58 «Депозиты» Кт 51.
Если перевод был осуществлен с валютного счета, то запись примет вид:
Дт 55.3 Кт 51, 58 «Депозиты».
По окончании срока хранения денежных средств на депозитном счете банк обязан вернуть их владельцу на расчетный счет. Проводки по возврату депозита будут следующими:
Дт 51, 52 Кт 55.3, 58 «Депозиты».
Как мы уже отметили, периодичность начисления процентов, так же как и их ставка, — одно из обязательных условий договора. При начислении процентов у организации — владельца средств на основании банковских документов должна быть сформирована следующая проводка:
Проценты по депозитам должны быть обязательно учтены в качестве внереализационных доходов при расчете налога на прибыль, если организация применяет основной режим, или единого налога при УСН по мере их начисления (либо поступления) — п. 6 ст. 250 НК РФ.
Проценты могут перечисляться на расчетный счет лица по мере их начисления, а могут накапливаться на депозитном счете и выплачиваться единовременно лишь по истечении срока договора. Перечисление процентов на расчетный счет отразится корреспонденцией:
Вы можете подтвердить сделанные нами выводы, в Готовом решении от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Итоги
На депозите компания может разместить денежные средства, чтобы получить дополнительный доход. В учете появятся записи с использованием счета 55 или 58, где будут отражаться операции по перечислению денег на депозит и их возврату, и счета 91.1, где будут зафиксированы начисленные банком проценты в пользу владельца средств в составе прочих доходов.
В статье были приведены основные бухгалтерские проводки, которые должны появиться в учете при отражении операций по депозитным счетам.
Рублевый вклад физического лица сроком на 91 день учитывается на лицевом счете
оБЪОБЮЕОЙЕ ХЛБЪБООЩИ УЮЕФПЧ УЧПДЙФУС Л ХЮЕФХ ОБ ДПЗПЧПТОЩИ ХУМПЧЙСИ ДЕРПЪЙФПЧ, ЧЛМБДПЧ. чУЕ УЮЕФБ РБУУЙЧОЩЕ. уБМШДП ЛТЕДЙФПЧПЕ ПЪОБЮБЕФ ЪБДПМЦЕООПУФШ ВБОЛБ РП РТЙЧМЕЮЕООЩН УТЕДУФЧБН. пВПТПФ РП ЛТЕДЙФХ ПФТБЦБЕФ УХННЩ, РПУФХРЙЧЫЙЕ ПФ ЧМБДЕМШГЕЧ ДЕРПЪЙФПЧ ЙМЙ ВБОЛПЧУЛЙИ ЛБТФ ДМС ЪБЮЙУМЕОЙС ОБ ЙИ УЮЕФБ, Б ФБЛЦЕ РТПГЕОФЩ, ОБЮЙУМЕООЩЕ РП ЧЛМБДБН, ЕУМЙ ХУМПЧЙСНЙ ДПЗПЧПТБ РТЕДХУНПФТЕОП ЙИ РТЙУПЕДЙОЕОЙЕ Л УХННЕ ЧЛМБДБ.
рП ДЕВЕФХ УЮЕФПЧ ПФТБЦБЕФУС ЧЩРМБФБ УХНН ДЕРПЪЙФБ, РТПГЕОФПЧ Й ЙЪТБУИПДПЧБООЩИ УТЕДУФЧ РТЙ ЙУРПМШЪПЧБОЙЙ ВБОЛПЧУЛЙИ ЛБТФ. ч БОБМЙФЙЮЕУЛПН ХЮЕФЕ ЧЕДХФУС МЙГЕЧЩЕ УЮЕФБ РП ЧЛМБДЮЙЛБН, УТПЛБН РТЙЧМЕЮЕОЙС, ТБЪНЕТБН РТПГЕОФОЩИ УФБЧПЛ, ЧЙДБН ЧБМАФ ЧМБДЕМШГЕЧ УТЕДУФЧ Й ЧЙДБН ВБОЛПЧУЛЙИ ЛБТФ.
уТПЛ ЙУФЕЮЕОЙС ДЕРПЪЙФБ ЙУЮЙУМСЕФУС УП ДОС ЪБЛМАЮЕОЙС ДПЗПЧПТБ. рТЙ РТПМБОЗБГЙЙ ДПЗПЧПТБ, ЕУМЙ ОПЧЩК УТПЛ РТЕЧЩЫБЕФ УТПЛ РТЕДХУНПФТЕООЩК ДМС ХЮЕФБ ОБ УППФЧЕФУФЧХАЭЙИ ВБОЛПЧУЛЙИ УЮЕФБИ, ФП РЕТЧПОБЮБМШОЩК МЙГЕЧПК УЮЕФ ЪБЛТЩЧБЕФУС, Б ПУФБФПЛ РЕТЕОПУЙФУС ОБ ОПЧЩК МЙГЕЧПК УЮЕФ.
4.2. хЮЕФ НЕЦВБОЛПЧУЛЙИ ДЕРПЪЙФПЧ
вБОЛ НПЦЕФ ЛБЛ РТЙОЙНБФШ УТЕДУФЧБ Ч ДЕРПЪЙФЩ ПФ ДТХЗЙИ ВБОЛПЧ, ФБЛ Й УБН ТБЪНЕЭБФШ УЧПВПДОЩЕ ДЕОЕЦОЩЕ УТЕДУФЧБ ОБ ДЕРПЪЙФЩ Ч ДТХЗЙИ ВБОЛБИ. хЮЕФ НЕЦВБОЛПЧУЛЙИ ДЕРПЪЙФПЧ ЧЕДЕФУС Ч ФТЕФШЕН ТБЪДЕМЕ РМБОБ УЮЕФПЧ.
бОБМЙФЙЮЕУЛЙК ХЮЕФ ПУХЭЕУФЧМСЕФУС РП ЛБЦДПНХ ЪБЛМАЮЕООПНХ ДПЗПЧПТХ.
уЮЕФБ 31510 Й 31610 УМХЦБФ ДМС ТБУЮЕФПЧ У ЙУРПМШЪПЧБОЙЕН ВБОЛПЧУЛЙИ ЛБТФ. пДОПЧТЕНЕООП ВБОЛ НПЦЕФ ТБЪНЕЭБФШ УЧПЙ ДЕОЕЦОЩЕ УТЕДУФЧБ Ч ВБОЛБИ-ТЕЪЙДЕОФБИ Й ОЕТЕЪЙДЕОФБИ, ДМС ЮЕЗП ЙУРПМШЪХАФУС УЮЕФБ:
4.3. рПТСДПЛ ПФТБЦЕОЙС РТПГЕОФПЧ РП ДЕРПЪЙФБН
оБЮЙУМЕОЙЕ РТПГЕОФПЧ РТПЙЪЧПДЙФУС ОБ ПУОПЧБОЙЙ РПМПЦЕОЙС № 39-р ПФ 26.06.1998 З. «п РПТСДЛЕ ОБЮЙУМЕОЙС РТПГЕОФПЧ РП ПРЕТБГЙСН, УЧСЪБООЩН У РТЙЧМЕЮЕОЙЕН Й ТБЪНЕЭЕОЙЕН УТЕДУФЧ ВБОЛБНЙ, Й ПФТБЦЕОЙС ХЛБЪБООЩИ ПРЕТБГЙК РП УЮЕФБН ВХИЗБМФЕТУЛПЗП ХЮЕФБ».
рТЙ ОБЮЙУМЕОЙЙ РТПГЕОФПЧ РП ТБЪНЕЭЕООЩН Й РТЙЧМЕЮЕООЩН УТЕДУФЧБН У 1.01.1999 З. Ч ПВСЪБФЕМШОПН РПТСДЛЕ ТБУЮЕФОЩК РЕТЙПД ЙУЮЙУМСЕФУС ЙУИПДС ЙЪ ПУФБФЛБ ОБ УЮЕФЕ ОБ ОБЮБМП ПРЕТБГЙПООПЗП ДОС Й ЖБЛФЙЮЕУЛПЗП ЛПМЙЮЕУФЧБ ЛБМЕОДБТОЩИ ДОЕК Ч ЗПДХ.
рТПГЕОФЩ ЧЩДБАФУС Ч УТПЛЙ, РТЕДХУНПФТЕООЩЕ ДПЗПЧПТПН, ОП ЙИ ПФТБЦЕОЙЕ РП ВБМБОУХ ПУХЭЕУФЧМСЕФУС ОЕ ТЕЦЕ 1 ТБЪБ Ч НЕУСГ Ч РПУМЕДОЙК ТБВПЮЙК ДЕОШ НЕУСГБ.
оБЮЙУМЕОЩ РТПГЕОФЩ РП ДЕРПЪЙФОПНХ ДПЗПЧПТХ (УТПЛ ДПЗПЧПТБ ОЕ ЙУФЕЛ):
бОБМЙФЙЮЕУЛЙК ХЮЕФ ЧЕДЕФУС ОБ МЙГЕЧЩИ УЮЕФБИ, РП ОБЮЙУМЕОЙА РТПГЕОФПЧ, ПФЛТЩЧБЕНЩИ РП ЛБЦДПНХ ЧЛМБДЮЙЛХ.
оБЮЙУМЕОЩ РТПГЕОФЩ РП ДЕРПЪЙФХ ВБОЛБ-ТЕЪЙДЕОФБ:
Бухгалтерские проводки по депозитам и процентам
Бухгалтерские проводки по депозитам и процентам, как и по всем другим учетным операциям, должны быть составлены корректно. Ведь от этих записей зависит достоверность бухгалтерской отчетности и даже правильность исчисления налогов. Поговорим в нашей статье о депозитных счетах и счетах бухучета, привязанных к ним, а также о том, какие в учете потребуются бухгалтерские проводки по размещению денег на депозите, их возврату и начислению процентов.
Размещение денег на депозите — что это такое
Если у организации образуются свободные денежные средства, то чтобы они не лежали мертвым грузом на расчетном счете, организация может заставить их работать. Таким образом, деньги, не задействованные в обороте, способны приносить дополнительный доход. Одним из способов получения такого дохода является размещение средств на депозите.
Депозитный счет — это счет в банковском учреждении, на котором лицо размещает свободные денежные средства, а банк согласно условиям подписанного договора начисляет на них проценты в установленном размере. Обычно депозитные договоры заключаются на определенный срок. По его истечении денежные средства возвращаются их владельцу. На данный счет могут зачисляться денежные средства только в качестве вклада.
Депозитный счет не предусмотрен для осуществления расчетов по нему с третьими лицами.
Какие счета задействуются в бухгалтерских проводках по учету депозитных операций
Депозитный счет относится к так называемым специальным счетам в банке, для учета которых в бухгалтерии предназначен счет 55. К указанному счету Планом счетов (утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н, в ред. от 08.11.2010) предусмотрено несколько субсчетов. Депозиты учитываются на субсчете 55.3 «Депозитные счета».
Поскольку депозитные вклады признают финансовыми вложениями согласно п. 3 ПБУ 19/02, то учитывать их можно и на счете 58 «Финансовые вложения» путем открытия соответствующего субсчета.
Способ учета движения денег на депозите организация закрепляет в учетной политике.
Счета 55 и 58 являются активными, поэтому увеличение средств на депозите будет проходить по дебету, а их уменьшение на депозитном счете или возврат владельцу на расчетный счет — по кредиту.
Что касается проводок по поступлению процентов на расчетный счет и, соответственно, их начислению, то в них будет задействован счет 91 «Прочие доходы и расходы». Субсчет 1 к этому счету «Прочие доходы» предназначен для отражения различных поступлений, в том числе и полученных процентов, от деятельности, не связанной с основной.
Как составляются бухгалтерские проводки при перечислении средств во вклад — депозит и при их возврате (поступлении на расчетный счет)
Итак, организация приняла решение разместить свободные денежные средства на депозитном счете в банке. Для этого заключается договор банковского вклада (ст. 834, 835 ГК РФ), где прописываются:
После того как все формальности будут улажены, банк открывает депозитный счет, куда обычно с расчетного счета перечисляются денежные средства организации. При этом на основании первичных документов, в том числе и выписки банка, в учете должна быть сделана запись:
Дт 55.3, 58 «Депозиты» Кт 51
Если перевод был осуществлен с валютного счета, то запись примет вид:
Дт 55.3 Кт 51, 58 «Депозиты»
По окончании срока хранения денежных средств на депозитном счете банк обязан вернуть их владельцу на расчетный счет. Проводки по возврату депозита будут следующими:
Дт 51, 52 Кт 55.3, 58 «Депозиты»
Начислены проценты по депозиту — проводка в бухгалтерском учете и ее значение для налогового учета
Как мы уже отметили, периодичность начисления процентов, так же как и их ставка, — одно из обязательных условий договора. При начислении процентов у организации — владельца средств на основании банковских документов должна быть сформирована следующая проводка:
Дт 76 Кт 91.1
Проценты по депозитам должны быть обязательно учтены в качестве внереализационных доходов при расчете налога на прибыль, если организация применяет основной режим, или единого налога при УСН по мере их начисления (либо поступления) — п. 6 ст. 250 НК РФ.
Проценты могут перечисляться на расчетный счет лица по мере их начисления, а могут накапливаться на депозитном счете и выплачиваться единовременно лишь по истечении срока договора. Перечисление процентов на расчетный счет отразится корреспонденцией:
Дт 51 Кт 76
Итоги
На депозите компания может разместить денежные средства, чтобы получить дополнительный доход. В учете появятся записи с использованием счета 55 или 58, где будут отражаться операции по перечислению денег на депозит и их возврату, и счета 91.1, где будут зафиксированы начисленные банком проценты в пользу владельца средств в составе прочих доходов.
В статье были приведены основные бухгалтерские проводки, которые должны появиться в учете при отражении операций по депозитным счетам.
Прямо сейчас заберите у «Клерка» 4 000 рублей при подписке на « Клерк.Премиум» до 12 ноября.
Подробности и условия самой обсуждаемой акции «Клерка» здесь.
Рублевый вклад физического лица сроком на 91 день учитывается на лицевом счете
Депозиты Федерального казначейства
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты негосударственных финансовых организаций
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты негосударственных коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей
депозиты негосударственных коммерческих организаций до востребования
депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок до 30 дней
депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 31 до 90 дней
депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 91 до 180 дней
депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 181 дня до 1 года
депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 1 года до 3 лет
депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок свыше 3 лет
депозиты индивидуальных предпринимателей до востребования
депозиты индивидуальных предпринимателей на срок до 30 дней
депозиты индивидуальных предпринимателей на срок от 31 до 90 дней
депозиты индивидуальных предпринимателей на срок от 91 до 180 дней
депозиты индивидуальных предпринимателей на срок от 181 дня до 1 года
депозиты индивидуальных предпринимателей на срок от 1 года до 3 лет
депозиты индивидуальных предпринимателей на срок свыше 3 лет
Депозиты негосударственных некоммерческих организаций
На 3 месяца Солид Банк
\u0411\u0430\u043d\u043a \u0431\u044b\u043b \u0443\u0447\u0440\u0435\u0436\u0434\u0435\u043d \u0432 \u044f\u043d\u0432\u0430\u0440\u0435 1991 \u0433\u043e\u0434\u0430 \u043d\u0430 \u0431\u0430\u0437\u0435 \u043c\u0435\u0441\u0442\u043d\u043e\u0433\u043e \u043e\u0442\u0434\u0435\u043b\u0435\u043d\u0438\u044f \u0416\u0438\u043b\u0441\u043e\u0446\u0431\u0430\u043d\u043a\u0430 \u0421\u0421\u0421\u0420 \u043a\u0430\u043a \u041a\u0430\u043c\u0447\u0430\u0442\u0441\u043a\u0438\u0439 \u043a\u043e\u043c\u043c\u0435\u0440\u0447\u0435\u0441\u043a\u0438\u0439 \u0431\u0430\u043d\u043a \u0441\u043e\u0434\u0435\u0439\u0441\u0442\u0432\u0438\u044f \u043f\u0440\u0435\u0434\u043f\u0440\u0438\u043d\u0438\u043c\u0430\u0442\u0435\u043b\u044c\u0441\u0442\u0432\u0443.
\u0412 \u043c\u0430\u0435 1996 \u0433\u043e\u0434\u0430 \u043f\u0435\u0440\u0435\u0438\u043c\u0435\u043d\u043e\u0432\u0430\u043d \u0432 \u0417\u0410\u041e \u00ab\u041a\u0430\u043c\u0447\u0430\u0442\u0431\u0438\u0437\u043d\u0435\u0441\u0431\u0430\u043d\u043a\u00bb.
\u0412 2004 \u0433\u043e\u0434\u0443 \u0441\u043c\u0435\u043d\u0438\u043b \u043d\u0430\u0437\u0432\u0430\u043d\u0438\u0435 \u043d\u0430 \u0417\u0410\u041e \u00ab\u0421\u043e\u043b\u0438\u0434 \u0411\u0430\u043d\u043a\u00bb.
\u0412 \u044f\u043d\u0432\u0430\u0440\u0435 2005 \u0433\u043e\u0434\u0430 \u0431\u0430\u043d\u043a \u0432\u043e\u0448\u0435\u043b \u0432 \u0441\u0438\u0441\u0442\u0435\u043c\u0443 \u0441\u0442\u0440\u0430\u0445\u043e\u0432\u0430\u043d\u0438\u044f \u0432\u043a\u043b\u0430\u0434\u043e\u0432.
\u0412 \u043a\u043e\u043d\u0446\u0435 2012 \u0433\u043e\u0434\u0430 \u044f\u043f\u043e\u043d\u0441\u043a\u0438\u0439 \u0444\u0438\u043d\u0430\u043d\u0441\u043e\u0432\u044b\u0439 \u0445\u043e\u043b\u0434\u0438\u043d\u0433 Sawada* \u043f\u0440\u0438\u043e\u0431\u0440\u0435\u043b 40% \u0421\u043e\u043b\u0438\u0434 \u0411\u0430\u043d\u043a\u0430. \u041a\u043e\u043d\u0442\u0440\u043e\u043b\u044c\u043d\u044b\u0439 \u043f\u0430\u043a\u0435\u0442 \u0430\u043a\u0446\u0438\u0439 \u043a\u0440\u0435\u0434\u0438\u0442\u043d\u043e\u0439 \u043e\u0440\u0433\u0430\u043d\u0438\u0437\u0430\u0446\u0438\u0438 \u043e\u0441\u0442\u0430\u043b\u0441\u044f \u0443 \u043f\u0440\u0435\u0437\u0438\u0434\u0435\u043d\u0442\u0430 \u0444\u0438\u043d\u0430\u043d\u0441\u043e\u0432\u043e\u0433\u043e \u0434\u043e\u043c\u0430 \u00ab\u0421\u043e\u043b\u0438\u0434\u00bb** \u0412\u043b\u0430\u0434\u0438\u043c\u0438\u0440\u0430 \u0421\u0435\u043c\u0435\u0440\u043d\u0438\u043d\u0430 \u0438 \u0447\u043b\u0435\u043d\u043e\u0432 \u0435\u0433\u043e \u0441\u0435\u043c\u044c\u0438.
\u0412 \u043d\u043e\u044f\u0431\u0440\u0435 2015 \u0433\u043e\u0434\u0430 \u043e\u0440\u0433\u0430\u043d\u0438\u0437\u0430\u0446\u0438\u043e\u043d\u043d\u043e-\u043f\u0440\u0430\u0432\u043e\u0432\u0430\u044f \u0444\u043e\u0440\u043c\u0430 \u043a\u0440\u0435\u0434\u0438\u0442\u043d\u043e\u0439 \u043e\u0440\u0433\u0430\u043d\u0438\u0437\u0430\u0446\u0438\u0438 \u0431\u044b\u043b\u0430 \u0438\u0437\u043c\u0435\u043d\u0435\u043d\u0430 \u043d\u0430 \u0410\u041e.
\u0414\u043e \u0438\u044e\u043b\u044f 2017 \u0433\u043e\u0434\u0430 \u0431\u0430\u043d\u043a \u0431\u044b\u043b \u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u043e\u0432\u0430\u043d \u0432 \u041f\u0435\u0442\u0440\u043e\u043f\u0430\u0432\u043b\u043e\u0432\u0441\u043a\u0435-\u041a\u0430\u043c\u0447\u0430\u0442\u0441\u043a\u043e\u043c (\u041a\u0430\u043c\u0447\u0430\u0442\u0441\u043a\u0438\u0439 \u043a\u0440\u0430\u0439). \u041d\u0430 \u0442\u0435\u043a\u0443\u0449\u0438\u0439 \u043c\u043e\u043c\u0435\u043d\u0442 \u0433\u043e\u043b\u043e\u0432\u043d\u043e\u0439 \u043e\u0444\u0438\u0441 \u0431\u0430\u043d\u043a\u0430 \u0440\u0430\u0441\u043f\u043e\u043b\u043e\u0436\u0435\u043d \u0432\u043e \u0412\u043b\u0430\u0434\u0438\u0432\u043e\u0441\u0442\u043e\u043a\u0435 (\u041f\u0440\u0438\u043c\u043e\u0440\u0441\u043a\u0438\u0439 \u043a\u0440\u0430\u0439).
C 9 \u043e\u043a\u0442\u044f\u0431\u0440\u044f 2017 \u0433\u043e\u0434\u0430 \u0410\u041e \u00ab\u0421\u043e\u043b\u0438\u0434 \u0411\u0430\u043d\u043a\u00bb \u2013 \u0447\u043b\u0435\u043d \u0420\u043e\u0441\u0441\u0438\u0439\u0441\u043a\u043e-\u041a\u0438\u0442\u0430\u0439\u0441\u043a\u043e\u0433\u043e \u0444\u0438\u043d\u0430\u043d\u0441\u043e\u043e\u0433\u043e \u0441\u043e\u0432\u0435\u0442\u0430.
\u041d\u0430 1 \u044f\u043d\u0432\u0430\u0440\u044f 2021 \u0433\u043e\u0434\u0430 \u043e\u0431\u044a\u0435\u043c \u043d\u0435\u0442\u0442\u043e-\u0430\u043a\u0442\u0438\u0432\u043e\u0432 \u043a\u0440\u0435\u0434\u0438\u0442\u043d\u043e\u0439 \u043e\u0440\u0433\u0430\u043d\u0438\u0437\u0430\u0446\u0438\u0438 \u0441\u043e\u0441\u0442\u0430\u0432\u0438\u043b 9,11 \u043c\u043b\u0440\u0434 \u0440\u0443\u0431\u043b\u0435\u0439, \u043e\u0431\u044a\u0435\u043c \u0441\u043e\u0431\u0441\u0442\u0432\u0435\u043d\u043d\u044b\u0445 \u0441\u0440\u0435\u0434\u0441\u0442\u0432 \u2013 1,70 \u043c\u043b\u0440\u0434 \u0440\u0443\u0431\u043b\u0435\u0439. \u041f\u043e \u0438\u0442\u043e\u0433\u0430\u043c 2020 \u0433\u043e\u0434\u0430 \u0431\u0430\u043d\u043a \u043f\u043e\u043a\u0430\u0437\u0430\u043b \u0443\u0431\u044b\u0442\u043e\u043a \u0432 \u0440\u0430\u0437\u043c\u0435\u0440\u0435 218,68 \u043c\u043b\u043d \u0440\u0443\u0431\u043b\u0435\u0439.
\u0421\u0435\u0442\u044c \u043f\u043e\u0434\u0440\u0430\u0437\u0434\u0435\u043b\u0435\u043d\u0438\u0439:
\u0433\u043e\u043b\u043e\u0432\u043d\u043e\u0439 \u043e\u0444\u0438\u0441 (\u0412\u043b\u0430\u0434\u0438\u0432\u043e\u0441\u0442\u043e\u043a);
1 \u0444\u0438\u043b\u0438\u0430\u043b (\u041c\u043e\u0441\u043a\u0432\u0430);
11 \u043e\u043f\u0435\u0440\u0430\u0446\u0438\u043e\u043d\u043d\u044b\u0445 \u043e\u0444\u0438\u0441\u043e\u0432;
5 \u043a\u0440\u0435\u0434\u0438\u0442\u043d\u043e-\u043a\u0430\u0441\u0441\u043e\u0432\u044b\u0445 \u043e\u0444\u0438\u0441\u043e\u0432.
\u0412\u043b\u0430\u0434\u0435\u043b\u044c\u0446\u044b:
\u0412\u043b\u0430\u0434\u0438\u043c\u0438\u0440 \u0421\u0435\u043c\u0435\u0440\u043d\u0438\u043d (\u0441 \u0447\u043b\u0435\u043d\u0430\u043c\u0438 \u0441\u0435\u043c\u044c\u0438) \u2013 50,37%;
Sawada Holdings Co., Ltd. (\u042f\u043f\u043e\u043d\u0438\u044f) \u2013 44,31%;
\u0412\u0430\u0441\u0438\u043b\u0438\u0439 \u041f\u0435\u0442\u0440\u043e\u0432 \u2013 5,32%.
\u0421\u043e\u0432\u0435\u0442 \u0434\u0438\u0440\u0435\u043a\u0442\u043e\u0440\u043e\u0432: \u0412\u043b\u0430\u0434\u0438\u043c\u0438\u0440 \u0421\u0435\u043c\u0435\u0440\u043d\u0438\u043d (\u043f\u0440\u0435\u0434\u0441\u0435\u0434\u0430\u0442\u0435\u043b\u044c), \u0410\u043d\u043d\u0430 \u0421\u0435\u043c\u0435\u0440\u043d\u0438\u043d\u0430, \u042d\u0446\u0443\u0442\u043e \u0423\u0435\u0445\u0430\u0440\u0430, \u0422\u0430\u043a\u0430\u044f \u041c\u0430\u0446\u0443\u043c\u0443\u0440\u0430, \u041f\u0430\u0432\u0435\u043b \u0413\u043e\u0446\u0435\u0432.
\u041f\u0440\u0430\u0432\u043b\u0435\u043d\u0438\u0435: \u0418\u0433\u043e\u0440\u044c \u0412\u043e\u0437\u0438\u0441\u043e\u0432 (\u043f\u0440\u0435\u0434\u0441\u0435\u0434\u0430\u0442\u0435\u043b\u044c), \u0410\u043d\u0434\u0440\u0435\u0439 \u0418\u0432\u0430\u043d\u043e\u0432, \u0415\u043b\u0435\u043d\u0430 \u041a\u0440\u0435\u0439\u0441.
* Sawada Holdings Co., Ltd. \u043f\u0440\u0435\u0434\u0441\u0442\u0430\u0432\u043b\u044f\u0435\u0442 \u0441\u043e\u0431\u043e\u0439 \u043a\u0440\u0443\u043f\u043d\u044b\u0439 \u0444\u0438\u043d\u0430\u043d\u0441\u043e\u0432\u044b\u0439 \u0445\u043e\u043b\u0434\u0438\u043d\u0433 \u0441\u043e \u0448\u0442\u0430\u0431-\u043a\u0432\u0430\u0440\u0442\u0438\u0440\u043e\u0439 \u0432 \u0422\u043e\u043a\u0438\u043e (\u042f\u043f\u043e\u043d\u0438\u044f). \u041a\u043e\u043c\u043f\u0430\u043d\u0438\u044f \u0431\u044b\u043b\u0430 \u043e\u0441\u043d\u043e\u0432\u0430\u043d\u0430 \u0432 1958 \u0433\u043e\u0434\u0443. \u0425\u043e\u043b\u0434\u0438\u043d\u0433 \u0432\u0435\u0434\u0435\u0442 \u0441\u0432\u043e\u044e \u0434\u0435\u044f\u0442\u0435\u043b\u044c\u043d\u043e\u0441\u0442\u044c \u0432 \u0442\u0430\u043a\u0438\u0445 \u043d\u0430\u043f\u0440\u0430\u0432\u043b\u0435\u043d\u0438\u044f\u0445, \u043a\u0430\u043a \u043e\u043f\u0435\u0440\u0430\u0446\u0438\u0438 \u0441 \u0446\u0435\u043d\u043d\u044b\u043c\u0438 \u0431\u0443\u043c\u0430\u0433\u0430\u043c\u0438, \u0431\u0430\u043d\u043a\u043e\u0432\u0441\u043a\u0438\u0439 \u0431\u0438\u0437\u043d\u0435\u0441, \u043e\u043f\u0435\u0440\u0430\u0446\u0438\u0438 \u0441 \u043d\u0435\u0434\u0432\u0438\u0436\u0438\u043c\u043e\u0441\u0442\u044c\u044e \u0438 \u0434\u0440. \u0412 \u0447\u0438\u0441\u043b\u043e \u0430\u043a\u0446\u0438\u043e\u043d\u0435\u0440\u043e\u0432 \u043a\u043e\u043c\u043f\u0430\u043d\u0438\u0438 \u0432\u0445\u043e\u0434\u044f\u0442 \u0442\u0430\u043a\u0438\u0435 \u043a\u0440\u0443\u043f\u043d\u044b\u0435 \u043c\u0435\u0436\u0434\u0443\u043d\u0430\u0440\u043e\u0434\u043d\u044b\u0435 \u0444\u0438\u043d\u0430\u043d\u0441\u043e\u0432\u044b\u0435 \u0438\u043d\u0441\u0442\u0438\u0442\u0443\u0442\u044b, \u043a\u0430\u043a Goldman Sachs, Nomura, World Capital, AIG, Deutsche Bank \u0438 \u0434\u0440. 22,87% \u0430\u043a\u0446\u0438\u0439 \u043a\u043e\u043c\u043f\u0430\u043d\u0438\u0438 \u043d\u0430\u0445\u043e\u0434\u0438\u0442\u0441\u044f \u0432 \u043f\u0443\u0431\u043b\u0438\u0447\u043d\u043e\u043c \u043e\u0431\u0440\u0430\u0449\u0435\u043d\u0438\u0438.
\u041f\u043e \u0434\u0430\u043d\u043d\u044b\u043c \u043d\u0430 \u043c\u0430\u0440\u0442 2020 \u0433\u043e\u0434\u0430, \u0441\u043e\u0432\u043e\u043a\u0443\u043f\u043d\u044b\u0435 \u0430\u043a\u0442\u0438\u0432\u044b Sawada Holdings Co., Ltd. \u0441\u043e\u0441\u0442\u0430\u0432\u043b\u044f\u043b\u0438 4,35 \u043c\u043b\u0440\u0434 \u0434\u043e\u043b\u043b\u0430\u0440\u043e\u0432 \u0421\u0428\u0410, \u0441\u043e\u0431\u0441\u0442\u0432\u0435\u043d\u043d\u044b\u0439 \u043a\u0430\u043f\u0438\u0442\u0430\u043b \u2013 547 \u043c\u043b\u043d \u0434\u043e\u043b\u043b\u0430\u0440\u043e\u0432 \u0421\u0428\u0410, \u0447\u0438\u0441\u0442\u0430\u044f \u043f\u0440\u0438\u0431\u044b\u043b\u044c \u2013 66,26 \u043c\u043b\u043d \u0434\u043e\u043b\u043b\u0430\u0440\u043e\u0432 \u0421\u0428\u0410.
** \u0418\u0441\u0442\u043e\u0440\u0438\u044f \u0424\u0414 \u00ab\u0421\u043e\u043b\u0438\u0434\u00bb \u0431\u0435\u0440\u0435\u0442 \u0441\u0432\u043e\u0435 \u043d\u0430\u0447\u0430\u043b\u043e \u0432 1993 \u0433\u043e\u0434\u0443, \u043a\u043e\u0433\u0434\u0430 \u0431\u044b\u043b\u043e \u0443\u0447\u0440\u0435\u0436\u0434\u0435\u043d\u043e \u0417\u0410\u041e \u0418\u0424\u041a \u00ab\u0421\u043e\u043b\u0438\u0434\u00bb. \u0412 1997 \u0433\u043e\u0434\u0443 \u0431\u044b\u043b\u043e \u0441\u043e\u0437\u0434\u0430\u043d\u043e \u0417\u0410\u041e \u00ab\u0421\u043e\u043b\u0438\u0434 \u041c\u0435\u043d\u0435\u0434\u0436\u043c\u0435\u043d\u0442\u00bb.
\u0412 \u043d\u0430\u0441\u0442\u043e\u044f\u0449\u0435\u0435 \u0432\u0440\u0435\u043c\u044f \u0432 \u0441\u043e\u0441\u0442\u0430\u0432 \u0424\u0414 \u00ab\u0421\u043e\u043b\u0438\u0434\u00bb \u043f\u043e\u043c\u0438\u043c\u043e \u043e\u0434\u043d\u043e\u0438\u043c\u0435\u043d\u043d\u043e\u0433\u043e \u0431\u0430\u043d\u043a\u0430 \u0432\u0445\u043e\u0434\u044f\u0442 \u0418\u043d\u0432\u0435\u0441\u0442\u0438\u0446\u0438\u043e\u043d\u043d\u043e-\u0444\u0438\u043d\u0430\u043d\u0441\u043e\u0432\u0430\u044f \u043a\u043e\u043c\u043f\u0430\u043d\u0438\u044f \u00ab\u0421\u043e\u043b\u0438\u0434\u00bb, \u0443\u043f\u0440\u0430\u0432\u043b\u044f\u044e\u0449\u0430\u044f \u043a\u043e\u043c\u043f\u0430\u043d\u0438\u044f \u00ab\u0421\u043e\u043b\u0438\u0434 \u041c\u0435\u043d\u0435\u0434\u0436\u043c\u0435\u043d\u0442\u00bb, \u0430\u0432\u0442\u043e\u043c\u0430\u0442\u0438\u0437\u0438\u0440\u043e\u0432\u0430\u043d\u043d\u0430\u044f \u0441\u0438\u0441\u0442\u0435\u043c\u0430 \u043a\u0440\u0435\u0434\u0438\u0442\u043e\u0432\u0430\u043d\u0438\u044f \u00ab\u0421\u043e\u043b\u0438\u0434-\u0410\u0421\u041a\u00bb, \u043a\u043e\u043c\u043f\u0430\u043d\u0438\u044f \u00ab\u0421\u043e\u043b\u0438\u0434-\u0442\u043e\u0432\u0430\u0440\u043d\u044b\u0435 \u0440\u044b\u043d\u043a\u0438\u00bb (\u0431\u0440\u043e\u043a\u0435\u0440 \u043d\u0430 \u0442\u043e\u0432\u0430\u0440\u043d\u043e\u043c \u0440\u044b\u043d\u043a\u0435 \u043c\u043e\u0441\u043a\u043e\u0432\u0441\u043a\u0438\u0445 \u0438 \u0441\u0430\u043d\u043a\u0442-\u043f\u0435\u0442\u0435\u0440\u0431\u0443\u0440\u0433\u0441\u043a\u0438\u0445 \u0431\u0438\u0440\u0436), \u043e\u0444\u0438\u0441\u043d\u044b\u0439 \u043a\u043e\u043c\u043f\u043b\u0435\u043a\u0441 \u00ab\u0421\u043e\u043b\u0438\u0434-\u041a\u0430\u043c\u0430\u00bb \u0438 \u0434\u0440\u0443\u0433\u0438\u0435.
\u041a\u043b\u044e\u0447\u0435\u0432\u044b\u043c \u0431\u0435\u043d\u0435\u0444\u0438\u0446\u0438\u0430\u0440\u043e\u043c \u0444\u0438\u043d\u0430\u043d\u0441\u043e\u0432\u043e\u0433\u043e \u0434\u043e\u043c\u0430 \u044f\u0432\u043b\u044f\u0435\u0442\u0441\u044f \u0435\u0433\u043e \u043f\u0440\u0435\u0437\u0438\u0434\u0435\u043d\u0442 \u0412\u043b\u0430\u0434\u0438\u043c\u0438\u0440 \u0421\u0435\u043c\u0435\u0440\u043d\u0438\u043d.
\u0410\u043d\u0430\u043b\u0438\u0442\u0438\u0447\u0435\u0441\u043a\u0438\u0439 \u0446\u0435\u043d\u0442\u0440 \u0411\u0430\u043d\u043a\u0438.\u0440\u0443
\u0422\u0435\u043b.: (495) 665-52-55 (\u0434\u043e\u0431. 489)
\u0410\u041e \u00ab\u0421\u043e\u043b\u0438\u0434 \u0411\u0430\u043d\u043a\u00bb \u2014 \u0434\u0438\u043d\u0430\u043c\u0438\u0447\u043d\u043e \u0440\u0430\u0437\u0432\u0438\u0432\u0430\u044e\u0449\u0438\u0439\u0441\u044f \u044f\u043f\u043e\u043d\u0441\u043a\u043e-\u0440\u043e\u0441\u0441\u0438\u0439\u0441\u043a\u0438\u0439 \u0431\u0430\u043d\u043a, \u043d\u0430\u0434\u0435\u0436\u043d\u044b\u0439 \u043f\u0430\u0440\u0442\u043d\u0435\u0440 \u0432 \u043c\u0438\u0440\u0435 \u0444\u0438\u043d\u0430\u043d\u0441\u043e\u0432 \u0438 \u044d\u043a\u043e\u043d\u043e\u043c\u0438\u0447\u0435\u0441\u043a\u0438\u0445 \u043e\u0442\u043d\u043e\u0448\u0435\u043d\u0438\u0439. \u041e\u0441\u043d\u043e\u0432\u0430\u043d \u0432 1991 \u0433\u043e\u0434\u0443.
\u041f\u0440\u043e\u0447\u043d\u044b\u0435 \u043e\u0442\u043d\u043e\u0448\u0435\u043d\u0438\u044f \u043c\u0435\u0436\u0434\u0443 \u0411\u0430\u043d\u043a\u043e\u043c \u0438 \u043a\u043b\u0438\u0435\u043d\u0442\u0430\u043c\u0438 \u043e\u0441\u043d\u043e\u0432\u044b\u0432\u0430\u044e\u0442\u0441\u044f \u043d\u0430 \u0432\u0437\u0430\u0438\u043c\u043d\u043e\u0441\u0442\u0438 \u044d\u043a\u043e\u043d\u043e\u043c\u0438\u0447\u0435\u0441\u043a\u0438\u0445 \u0438\u043d\u0442\u0435\u0440\u0435\u0441\u043e\u0432. \u041e\u0441\u043d\u043e\u0432\u043d\u044b\u0435 \u043f\u0430\u0440\u0442\u043d\u0435\u0440\u044b \u0438 \u043a\u043b\u0438\u0435\u043d\u0442\u044b \u0411\u0430\u043d\u043a\u0430 \u2014 \u0441\u0442\u0440\u043e\u0438\u0442\u0435\u043b\u044c\u043d\u044b\u0435 \u043e\u0440\u0433\u0430\u043d\u0438\u0437\u0430\u0446\u0438\u0438, \u043f\u0440\u0435\u0434\u043f\u0440\u0438\u044f\u0442\u0438\u044f \u043e\u0431\u0440\u0430\u0431\u043e\u0442\u043a\u0438, \u0441\u0435\u043b\u044c\u0441\u043a\u043e\u0433\u043e \u0445\u043e\u0437\u044f\u0439\u0441\u0442\u0432\u0430, \u0442\u043e\u0440\u0433\u043e\u0432\u043e-\u043f\u043e\u0441\u0440\u0435\u0434\u043d\u0438\u0447\u0435\u0441\u043a\u0438\u0435 \u0444\u0438\u0440\u043c\u044b, \u0444\u0438\u0437\u0438\u0447\u0435\u0441\u043a\u0438\u0435 \u043b\u0438\u0446\u0430. \u041a\u0430\u0436\u0434\u044b\u0439 \u043a\u043b\u0438\u0435\u043d\u0442 \u043e\u0431\u0441\u043b\u0443\u0436\u0438\u0432\u0430\u0435\u0442\u0441\u044f \u043d\u0430 \u0441\u0430\u043c\u043e\u043c \u0432\u044b\u0441\u043e\u043a\u043e\u043c \u0443\u0440\u043e\u0432\u043d\u0435, \u043a\u043e\u0442\u043e\u0440\u044b\u0439 \u043e\u0431\u0435\u0441\u043f\u0435\u0447\u0438\u0432\u0430\u0435\u0442 \u043a\u043e\u043c\u0430\u043d\u0434\u0430 \u0438\u0437 \u043a\u0432\u0430\u043b\u0438\u0444\u0438\u0446\u0438\u0440\u043e\u0432\u0430\u043d\u043d\u044b\u0445 \u0441\u043f\u0435\u0446\u0438\u0430\u043b\u0438\u0441\u0442\u043e\u0432.
\u041e\u0444\u0438\u0441\u044b \u043e\u0431\u0441\u043b\u0443\u0436\u0438\u0432\u0430\u043d\u0438\u044f \u043a\u043b\u0438\u0435\u043d\u0442\u043e\u0432 \u0410\u041e \u00ab\u0421\u043e\u043b\u0438\u0434 \u0411\u0430\u043d\u043a\u00bb \u043f\u0440\u0435\u0434\u0441\u0442\u0430\u0432\u043b\u0435\u043d\u044b \u0432 18 \u043d\u0430\u0441\u0435\u043b\u0435\u043d\u043d\u044b\u0445 \u043f\u0443\u043d\u043a\u0442\u0430\u0445 \u0420\u043e\u0441\u0441\u0438\u0438 \u0432 \u041f\u0440\u0438\u043c\u043e\u0440\u0441\u043a\u043e\u043c, \u0425\u0430\u0431\u0430\u0440\u043e\u0432\u0441\u043a\u043e\u043c, \u041a\u0430\u043c\u0447\u0430\u0442\u0441\u043a\u043e\u043c \u043a\u0440\u0430\u0435, \u0410\u043c\u0443\u0440\u0441\u043a\u043e\u0439, \u0421\u0430\u0445\u0430\u043b\u0438\u043d\u0441\u043a\u043e\u0439, \u0418\u0440\u043a\u0443\u0442\u0441\u043a\u043e\u0439 \u043e\u0431\u043b\u0430\u0441\u0442\u0438, \u0432 \u0440\u0435\u0441\u043f\u0443\u0431\u043b\u0438\u043a\u0435 \u0421\u0430\u0445\u0430, \u0430 \u0442\u0430\u043a\u0436\u0435 \u0432 \u0433.\u00a0\u041c\u043e\u0441\u043a\u0432\u0430, \u0422\u0443\u043b\u0430, \u041a\u0430\u0437\u0430\u043d\u044c, \u0410\u043b\u044c\u043c\u0435\u0442\u044c\u0435\u0432\u0441\u043a, \u0423\u0444\u0430 \u0438 \u0418\u0436\u0435\u0432\u0441\u043a. \u0426\u0435\u043d\u0442\u0440\u0430\u043b\u044c\u043d\u044b\u0439 \u043e\u0444\u0438\u0441 \u0410\u041e \u00ab\u0421\u043e\u043b\u0438\u0434 \u0411\u0430\u043d\u043a\u00bb \u043d\u0430\u0445\u043e\u0434\u0438\u0442\u0441\u044f \u0432 \u0433.\u00a0\u0412\u043b\u0430\u0434\u0438\u0432\u043e\u0441\u0442\u043e\u043a.
\u042e\u0440\u0438\u0434\u0438\u0447\u0435\u0441\u043a\u0438\u043c \u043b\u0438\u0446\u0430\u043c \u043f\u0440\u0435\u0434\u043b\u0430\u0433\u0430\u044e\u0442\u0441\u044f:
\u2014 \u043e\u0442\u043a\u0440\u044b\u0442\u0438\u0435 \u0438 \u0432\u0435\u0434\u0435\u043d\u0438\u0435 \u0441\u0447\u0435\u0442\u043e\u0432,
\u2014 \u043e\u0441\u0443\u0449\u0435\u0441\u0442\u0432\u043b\u0435\u043d\u0438\u0435 \u0440\u0430\u0441\u0447\u0435\u0442\u043e\u0432 \u043f\u043e \u043f\u043e\u0440\u0443\u0447\u0435\u043d\u0438\u044f\u043c \u043a\u043b\u0438\u0435\u043d\u0442\u043e\u0432,
\u2014 \u043a\u0430\u0441\u0441\u043e\u0432\u043e\u0435 \u043e\u0431\u0441\u043b\u0443\u0436\u0438\u0432\u0430\u043d\u0438\u0435 \u0438 \u0438\u043d\u043a\u0430\u0441\u0441\u0430\u0446\u0438\u044f,
\u2014 \u043f\u0440\u0438\u0432\u043b\u0435\u0447\u0435\u043d\u0438\u0435 \u0434\u0435\u043d\u0435\u0436\u043d\u044b\u0445 \u0441\u0440\u0435\u0434\u0441\u0442\u0432 \u0432 \u0434\u0435\u043f\u043e\u0437\u0438\u0442\u044b \u0432 \u0438\u043d\u043e\u0441\u0442\u0440\u0430\u043d\u043d\u043e\u0439 \u0432\u0430\u043b\u044e\u0442\u0435 \u0438 \u0432 \u0440\u0443\u0431\u043b\u044f\u0445,
\u2014 \u043f\u0440\u0435\u0434\u043e\u0441\u0442\u0430\u0432\u043b\u0435\u043d\u0438\u0435 \u043a\u0440\u0435\u0434\u0438\u0442\u043e\u0432, \u0431\u0430\u043d\u043a\u043e\u0432\u0441\u043a\u0438\u0445 \u0433\u0430\u0440\u0430\u043d\u0442\u0438\u0439,
\u2014 \u043e\u043f\u0435\u0440\u0430\u0446\u0438\u0438 \u0441 \u0446\u0435\u043d\u043d\u044b\u043c\u0438 \u0431\u0443\u043c\u0430\u0433\u0430\u043c\u0438.
\u0423\u0441\u043b\u0443\u0433\u0438 \u0434\u043b\u044f \u0444\u0438\u0437\u0438\u0447\u0435\u0441\u043a\u0438\u0445 \u043b\u0438\u0446:
\u2014 \u043f\u0440\u0438\u0432\u043b\u0435\u0447\u0435\u043d\u0438\u0435 \u0434\u0435\u043d\u0435\u0436\u043d\u044b\u0445 \u0441\u0440\u0435\u0434\u0441\u0442\u0432 \u0432 \u0440\u0443\u0431\u043b\u044f\u0445 \u0438 \u0438\u043d\u043e\u0441\u0442\u0440\u0430\u043d\u043d\u043e\u0439 \u0432\u0430\u043b\u044e\u0442\u0435,
\u2014 \u043f\u043e\u043a\u0443\u043f\u043a\u0430 \u2014 \u043f\u0440\u043e\u0434\u0430\u0436\u0430 \u0438\u043d\u043e\u0441\u0442\u0440\u0430\u043d\u043d\u043e\u0439 \u0432\u0430\u043b\u044e\u0442\u044b \u0432 \u043d\u0430\u043b\u0438\u0447\u043d\u043e\u0439 \u0438 \u0431\u0435\u0437\u043d\u0430\u043b\u0438\u0447\u043d\u043e\u0439 \u0444\u043e\u0440\u043c\u0430\u0445,
\u2014 \u043f\u0440\u0435\u0434\u043e\u0441\u0442\u0430\u0432\u043b\u0435\u043d\u0438\u0435 \u043a\u0440\u0435\u0434\u0438\u0442\u043e\u0432,
\u2014 \u043a\u0430\u0441\u0441\u043e\u0432\u043e\u0435 \u043e\u0431\u0441\u043b\u0443\u0436\u0438\u0432\u0430\u043d\u0438\u0435,
\u2014 \u0430\u0440\u0435\u043d\u0434\u0430 \u0438\u043d\u0434\u0438\u0432\u0438\u0434\u0443\u0430\u043b\u044c\u043d\u044b\u0445 \u0441\u0435\u0439\u0444\u043e\u0432\u044b\u0445 \u044f\u0447\u0435\u0435\u043a,
\u2014 \u0434\u0435\u043d\u0435\u0436\u043d\u044b\u0435 \u043f\u0435\u0440\u0435\u0432\u043e\u0434\u044b \u0438 \u0434\u0440\u0443\u0433\u043e\u0435. «,»banki_reference_announce»:»