налоги и налогообложение где учиться
Налоговый инспектор о работе: про грубость, зарплату и знание законов
В гостях у журнала Reconomica — налоговый инспектор с 20-летним стажем из Владивостока, Оксана. Она рассказала о своей профессии, трудностях работы и ее преимуществах, а также, как получить эту важную специальность.
Профессия налогового инспектора
Налоговый инспектор — это очень специфичная профессия. В основном, эта работа связана с проведением проверок, ведением документации, анализом оплат налогоплательщиков и, конечно же, применением санкций в случае нарушений.
Данная работа довольно монотонная и однообразная, часто приходится засиживаться допоздна, чтобы успеть выполнить все поставленные задачи. В основном, я работаю с предприятиями и организациями, а вот мои коллеги чаще сталкиваются с обычными гражданами.
Налоговики распределяются по чинам. Существует 1, 2 и 3 ранг. Чем выше ранг, тем серьезнее и солиднее занимаемая должность. У меня 2 ранг, например. Ранг (или класс, как мы его называем) зависит от длительности работы в этой сфере и успешности. Если у человека есть лидерские качества, то он имеет больше шансов для повышения по карьерной лестнице. Некоторые начинают карьеру в небольшом городе, а уже через 10-15 лет становятся налоговиками в краевом центре.
Плюсы и минусы работы в налоговой
Основным плюсом моей профессии считаю ее важность для общества.
Минусов в этой работе тоже немало:
1. Часто работа распределяется неравномерно. В обычные дни обязанностей много, но до конца рабочего дня можно успеть, а в периоды сдачи налоговой отчетности начинается коллапс, потому что работы просто очень много и ты ничего не успеваешь.
2. Никто не любит платить налоги, поэтому люди, приезжающие в налоговую, часто бывают не в духе и грубят. Это оставляет осадок на весь день.
3. От такой работы сложно абстрагироваться и дома. В голове постоянно крутятся отчеты и документация, а со временем работа становится большей частью твоей жизни.
4. Большой минус для здоровья приносит работа в офисе. Ты постоянно сидишь перед компьютером, мало двигаешься, напрягаешь глаза, смотря на экран. У меня уже испортилось зрение и фигура. Часто времени нет даже на обеденный перерыв, желудок тоже не в восторге.
Что касается заработной платы, то с ней все в порядке. Конечно, всегда хочется больше, но все-таки я довольна тем, что есть. На данный момент я зарабатываю 25 тысяч рублей.
Обязанности налогового инспектора
В мои обязанности входит множество различных задач:
1. Нужно следить за соблюдением налогового законодательства, проводить разъяснительные работы.
2. Необходимо проверять всю финансовую документацию предприятий, дела которых я веду, и консультировать всех обратившихся ко мне граждан по вопросам налогов.
3. Больше всего рабочего времени занимает ведение налоговой отчетности — приходится анализировать и собирать гигантский объем информации.
4. Редко, но все же приходится выезжать на проверки. Такие проверки проводятся в случае подозрений о махинациях или если мы уже знаем, что предприятие не выплачивает налоги и нам необходимо определить сумму штрафов.
В общем, я считаю, что налоговый инспектор должен хорошо разбираться в законах, знать Конституцию и другие государственные важные документы. Очень важно быть юридически и финансово подкованным, быть уверенным даже в самых мелких деталях и знать ответы на все вопросы, касающиеся налогообложения.
Уникальность профессии
Поэтому любой налоговый инспектор, в первую очередь, должен обладать такими личностными качествами, как: аналитические способности, кропотливость, внимательность, наблюдательность, коммуникабельность, дотошность, педантичность.
Поскольку налоговый инспектор работает с людьми, одна часть из которых честно платит налоги, понимая свою ответственность перед государством, а другие — не очень, пытаясь государство обмануть, специалист должен знать тонкости психологии, и в соответствии с психологическими особенностями налогоплательщика выбирать тактику общения с ним.
Еще одно качество, которое необходимо специалисту по налогам — высокий порог «неконфликтности». Налоговый инспектор как дипломат должен достигать своих целей не военным путем, а с помощью мирных переговоров. При этом быть готовым к тому, что не всегда консенсус будет достигнут без обид и оскорблений.
Вообще, очень многое в работе налоговика автоматизировано. К примеру, есть АСК НДС. Он позволяет налоговикам полностью автоматизировать процесс контроля за движением средств между счетами. Иными словами, мы можем увидеть, как деньги с 1 счета попадают на пятый. Как правило, отмывание денег ловят именно таким образом. Раньше эту систему использовали как инструмент для работы, однако сейчас одних подозрений от программы достаточно, чтобы возбудить дело.
Человек, занимающийся сбором налогов, может помочь не только своим клиентам, но и себе. Знание права и финансов — одно из самых востребованных в жизни любого современного человека.
Знание всех нюансов налогообложения развивает человека: специалист все время должен «держать в форме» свой интеллект.
Если вспомнить этимологию названия профессии, то можно убедиться в том, что мудрый язык просто выделил важнейшую проблему в профессии: налоговых инспекторов по определению не любят. Надо быть готовым к тому, что встретят человека, который пришел изъять кровно заработанное, хотя бы и его часть, неласково. Быть готовым к таким ситуациям нужно всегда, а это предполагает определенное психологическое напряжение.
И еще одно: профессия достаточно монотонна, поэтому говорить о каком-либо разнообразии не приходится.
Как стать налоговым инспектором
Сегодня же получить профессию налогового инспектора можно в любом экономическим ВУЗе, где имеется специальность «налоги и налогообложение» или «экономическая безопасность».
Прямо сейчас заберите у «Клерка» 4 000 рублей при подписке на « Клерк.Премиум» до 12 ноября.
Подробности и условия самой обсуждаемой акции «Клерка» здесь.
Налоги и налогообложение где учиться
Факультет налогов, аудита и бизнес-анализа – ведущий в России центр подготовки специалистов в сфере бухгалтерского учета, анализа, аудита и налогообложения, кузница кадров для бизнеса, крупнейших консалтинговых компаний и налоговых органов. Инновационные образовательные программы, реализуемые на факультете, проектный подход, тесная взаимосвязь с работодателями – все это и составляет «стартовый капитал» для успешной карьеры наших выпускников.
В программе «Налоги, аудит и бизнес-анализ» воплотился многолетний опыт Финуниверситета по подготовке кадров для учетно-аналитических, контрольных и налоговых подразделений компаний и государственных органов. Особое внимание уделяется практикоориентированному обучению, привлечению специалистов практиков из ведущих консалтинговых компаний и профессиональных объединений, а также государственных органов.
Научная работа является обязательной составляющей учебного процесса, ведется по актуальным направлениям современных исследований в сферах бухгалтерского учёта, анализа, аудита и налогообложения, позволяет студентам готовить научные публикации, доклады на российских и международных конференциях, занимать призовые места на конкурсах, олимпиадах.
Большой выбор мест прохождения практики (более 230 договоров): крупнейшие консультационные компании (PwC, KPMG, Deloitte, EY и др.), налоговые органы (ЦА ФНС России, Межрегиональные инспекции по крупнейшим налогоплательщикам, УФНС по Москве и Московской области, налоговые органы субъектов РФ), крупные компании, банки, государственные структуры. Широкие возможности для построения с начальных курсов индивидуальной траектории карьерного роста.
Налоги и налогообложение
Срок обучения
3 года 6 месяцев — 4 года 6 месяцев
Форма обучения
Онлайн
Трудоустройство с 1 курса
Обучение
1-й курс
На первом году обучения вы будете осваивать необходимые общеобразовательные предметы, к которым относятся исторические и экономические дисциплины. Для развития вашей математической подготовки будут преподаваться основы линейной алгебры и математического анализа. Вы разберете начальные вопросы менеджмента, философии, информационных систем и культуры речи.
2-й курс
На втором курсе вы перейдете к изучению основных разделов экономики, то есть базовым вопросам микро- и макроэкономики. Для лучшего понимания общественных процессов у вас будут социологические предметы, а для углубления математических знаний — теория вероятностей, теория игр и математическая статистика.
3-й курс
На третьем году учебы вы начнете разбирать основы бухгалтерского учета и анализа, а также теории отраслевых рынков. Вы подробно изучите теоретические и исторические аспекты налогообложения. Для закрепления полученных знаний по профессиональным дисциплинам будет организована производственная практика.
4-й курс
На завершающем курсе вы освоите использование информационных технологий для решения вопросов налогообложение, а также подробно разберете принципы налогообложения физических лиц. Для полноценной профессиональной подготовки будут разобраны основы психологии, прогнозирования и ключевые аспекты финансового права.
Технические 50% Естественнонаучные 20% Гуманитарные 30%
Где готовят специалистов по налогам
Где готовят специалистов по налогам
Онлайн-интервью с Дмитрием Ивановичем Ряховским, д.э.н., руководителем департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ
О подготовке специалистов по налогам в Финуниверситете, о перспективах этой профессии и важных качествах налоговика мы поговорили с д.э.н., руководителем департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ Дмитрием Ивановичем Ряховским.
КонсультантПлюс: Расскажите об образовательных программах подготовки специалистов по налогам. Какие перспективы они открывают выпускникам? Кем они могут работать и где смогут себя реализовать?
Д.И. Ряховский: Департамент налогов и налогового администрирования факультета налогов, аудита и бизнес-анализа Финуниверситета реализует образовательные программы всех трех уровней высшего образования – бакалавриат, магистратура, аспирантура.
В рамках первой ступени нами осуществляется подготовка специалистов по следующим профилям: «Налоги и налогообложение», «Международное налогообложение и таможенное регулирование», «Международная торговля и налогообложение». Все программы реализуются в тесном сотрудничестве с ФНС России.
Выпускникам программ открыты двери экономических, финансовых, маркетинговых служб организаций финансового и реального секторов экономики, органов государственной власти и местного самоуправления. На этапе бакалавриата мы готовим специалистов широкого профиля для работы в реальных условиях – это будущие налоговики, консультанты, сотрудники аудита или бухгалтерской сферы. Программы позволяют сформировать практические знания, без излишнего упора на отвлеченные и узкие темы.
Вторая ступень образования (магистратура) представлена четырьмя программами:
Все программы магистратуры позволяют получить самые глубокие компетенции в соответствии с искомой спецификой, обучение ориентировано на исследователей и практиков, которые точно знают, что им нужно от академической науки. Привлекая лучших российских и зарубежных специалистов в области налогов, мы формируем образовательную среду наивысшего качества.
Основными работодателями по всем нашим программам являются Министерство финансов РФ, ФНС России, аудиторские компании («ПрайсватерхаусКуперс», ЗАО «КПМГ», «E&Y», Deloitte и др.), международные производственные компании.
Помимо этого нами реализуется программа аспирантуры в части подготовки научных кадров, будущих преподавателей и научных специалистов. Это очень ответственная и важная составляющая часть работы департамента. Мы готовим аналитиков и управленцев самой высшей категории, большая часть выпускников занимают серьезные посты в бизнесе и государственном аппарате.
КонсультантПлюс: Как вы думаете, чем руководствуются студенты при выборе программ бакалавриата/магистратуры в области налогов: своей предрасположенностью к этой профессии или их больше привлекает ее популярность и перспективность?
Д.И. Ряховский: Однозначный ответ дать трудно, однако многие абитуриенты в реалиях сегодняшнего дня четко знают свои жизненные цели – их ориентирами являются успешность и высокий доход. Профессия финансиста-налоговика способна обеспечить высокую заработную плату и профессиональный рост, в ней есть своя романтика – налоговые расследования, споры, офшоры…
КонсультантПлюс: Расскажите об особенностях обучения в вашем вузе. Изучают ли студенты углубленно дисциплины по налогам, обязаны ли они вести научную работу, могут ли они совмещать учебу с работой и т.п.?
Д.И. Ряховский: В рамках профильных образовательных программ департамента налогов и налогового администрирования факультета налогов, аудита и бизнес-анализа практически все преподаваемые дисциплины имеют налоговую или таможенную направленность. Студенты в магистратуре изучают теорию налогов и принципы построения налоговой системы в бакалавриате, исследуют нюансы трансфертного ценообразования и трансграничные сделки. Перечислять можно долго, но стоит отметить, что все дисциплины читают специалисты с большим практическим опытом, действующие консультанты или госслужащие, заслуженные деятели науки. В программу интегрированы занятия с иностранными специалистами – это наше преимущество, так как нашими уникальными партнерами являются Международное бюро налоговой документации (IBFD) и Международная налоговая ассоциация (IFA).
Что касается научной работы, то мы приветствуем ее в бакалавриате, а в магистратуре и, конечно, аспирантуре она является обязательной. Мы учим анализировать, что предполагает большую самостоятельность студентов.
Учебу и работу наши студенты совмещать могут, но мы предпочитаем, чтобы подобный подход был актуален, начиная с уровня обучения в магистратуре. Для бакалавров все-таки актуальнее говорить о стажировках.
КонсультантПлюс: Как вы считаете, какую роль играет обучение в Финуниверситете для студентов в будущем? Помогает ли это при трудоустройстве? Означает ли данный выбор, что будущий специалист сможет работать только в сфере налогов?
Обратите внимание, выпускники становятся не только консультантами, бухгалтерами или госслужащими, среди них часто встречаются владельцы бизнеса. А основателем нашего эндаумент-фонда является М.Д. Прохоров, мультимиллионер, кандидат в президенты, тоже наш выпускник.
КонсультантПлюс: Кто, по вашим наблюдениям, выбирает обучение в сфере налогов в Финансовом университете при Правительстве РФ? Опишите этих студентов, какие они?
Д.И. Ряховский: В нашем университете обучаются и российские граждане, и иностранные студенты, вуз популярен в странах ближнего и дальнего зарубежья.
Часто профессию налоговика выбирают представители династий экономистов.
Студентов отличает дисциплинированность, целеустремленность, аналитический склад ума. В первую очередь, это современные самостоятельные люди, будущие экономические и политические деятели. Традиционно высокий проходной балл говорит о том, что среди наших обучающихся нет посредственных студентов.
КонсультантПлюс: Какое количество студентов в вашем вузе сегодня специализируется по этому направлению?
Д.И. Ряховский: Обычно у нас учится до 1500 человек бакалавров всех курсов ежегодно, исключая заочников. В магистратуре каждый год мы обучаем до 500 человек на очной и очно-заочной формах обучения. В аспирантуру мы принимаем гораздо меньшее количество людей, которые прошли строгий отбор.
КонсультантПлюс: Как вы относитесь к современным информационным технологиям? Рекомендуете ли вы студентам осваивать КонсультантПлюс?
КонсультантПлюс: Как вы думаете, какие черты характера должны быть у специалиста по налогам, чтобы добиться успеха в профессиональной деятельности?
Д.И. Ряховский: Конечно же, наши выпускники должны иметь высокую культуру общения, их профессиональный моральный облик должен быть безупречен – это база для доверия к специалистам в сфере финансов. Отличительными чертами являются упорство, последовательность в поступках, хорошее знание иностранных языков, способность работать с современными цифровыми инструментами, умение продолжать самообразование. В общем, «характер стойкий, нордический» как в известном кинофильме.
КонсультантПлюс: Что посоветуете вашим студентам и студентам других вузов, которые выбрали обучение в сфере налогов? К чему им готовиться, какие книги читать, что дополнительно изучать, какие качества характера развивать, на кого ориентироваться в профессии, на какие дисциплины обратить особое внимание?
Д.И. Ряховский: Профессия налоговика требует особого внимания к постоянному, буквально ежедневному изучению изменений в сфере законодательства. Будущий налоговик должен уметь работать с информацией, иметь доступ к информации по самым актуальным проблемам, судебным актам, изучать мнения политиков по вопросам налогообложения.
Как никогда важно, чтобы специалист мог работать с зарубежными источниками, быть на одном уровне с коллегами из-за рубежа. Знание иностранного законодательства тоже является конкурентным преимуществом.
Мы рекомендуем обратить особое внимание на издания Рос-Ифа и IBFD – зачастую это единственные, уникальные аналитические работы по взаимосвязи отечественной налоговой системы и систем стран ОЭСР. Коллектив департамента регулярно публикует материалы (статьи, монографии) по тематике трансграничного налогообложения в странах ЕАЭС, а также по самым актуальным вопросам отечественной налоговой практики. Следите за нашими публикациями!
Переходя к вопросу о выборе дисциплин, отвечу: налоговик должен быть всесторонне развит. Наши образовательные программы оптимизированы для практиков, вы не найдете лишних, пустых или устаревших дисциплин – только новое и актуальное здесь и сейчас. Важно все – изучает ли студент сейчас бухгалтерский учет, налогообложение физических лиц или финансовые и денежно-кредитные методы регулирования экономики. Для профессии в равной степени необходимы знания каждого предмета. Только так можно сдать сложнейший выпускной экзамен и защитить дипломную работу.
Налоги и налогообложение
Специальность Налоги и налогообложение дает возможность студентам получить обширные экономические знания по налогообложению. Выпускники специальности одинаково хорошо разбираются в профессиональных аспектах как в экономической, так и правовой сфере. Выпускники владеют навыками изучения и анализа стандартных и нетипичных налоговых схем, консультирования в сфере налогообложения и многими другими.
Подобные знания и навыки выпускников данной специальности позволяют им претендовать на престижную работу в серьезных организациях. Специалисты по налогам пользуются стабильным спросом на рынке труда, имея хорошие перспективы дальнейшего профессионального и карьерного роста и самые широкие возможности для работы не только в налоговой системе, но на предприятиях и в организациях всех форм собственности, в том числе крупных корпорациях и холдингах.
Возможности трудоустройства для данных специалистов весьма обширны: профессиональная деятельность выпускника по специальности «Налоги и налогообложение» может осуществляться во всех звеньях налоговой системы на федеральном, региональном и местном уровнях. Уровень квалификации и профессиональный потенциал работников налоговых органов являются определяющими факторами эффективности работы налоговых органов. На данный момент налоговая служба испытывает проблемы недостаточного соответствия уровня профессиональной компетенции отдельных категорий работников требованиям должности.
Специалисты по налогообложению могут вести профессиональную деятельность в качестве специалистов-экспертов и налоговых инспекторов в следующих подразделениях ФНС РФ: отделах учета, анализа поступления налогов и налоговой статистики, выездных и камеральных проверок, налогового аудита, регистрации и учета налогоплательщиков и других. Сотрудники налоговой службы являются государственными гражданскими служащими, правовая и социальная защищенность которых гарантируется государством.
Перспективным направлением деятельности специалиста по налогообложению является осуществление практики налогового консультирования. Необходимость организации профессиональной работы с различными категориями налогоплательщиков значительно повышает ценность профессии эксперта-консультанта по налогообложению, функции которого состоят в профессиональной консультативной помощи предприятиям и организациям, в своевременной и правильной, с точки зрения существующего законодательства, уплате налогов и сборов.
Консультанты по налогам и сборам могут быть внутренними и внешними. Собственный (внутренний) налоговый консультант в большинстве случаев требуется крупным предприятиям, которые работают по многим направлениям и состоят из нескольких юридических лиц. Такой специалист весьма ценен для предприятия, поскольку представляет и отстаивает интересы предприятия в налоговых органах, упорядочивает все процессы, связанные с налогообложением. Внешние налоговые консультанты работают в консалтинговых или аудиторских компаниях и предлагают качественные консультационные услуги по налогообложению любым предприятиям и организациям.
Интереснейшая практика по специальности позволит каждому утвердиться в своей любви к выбранной специальности, отточить обретенные навыки и знания. За время учебы вы познакомитесь с компаниями, с работодателями, с интересными людьми – все это даст возможность найти себе «свою» фирму, где бы хотелось пройти практику и работать после университета. За 5 лет обучения в атмосфере не только серьезной научной работы, но и замечательного студенческого времяпрепровождения (новые друзья, клубы по интересам, конкурсы, КВН и т.п.) каждый обязательно найдет себя в избранной профессии!