иис прошло 3 года что делать
С какой даты отсчитывать три года для ИИС?
Чтобы не потерять право на вычет, нужно продержать ИИС три года. Однако многие зачастую не знают, с какой даты вести отсчёт трёх лет. В Налоговом кодексе чётко прописано, что три года следует отсчитывать с даты заключения договора на ведение ИИС (подп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ, подп. 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ). В нашем случае физическое лицо подписывает заявление о присоединении к договору (подробнее об этом читайте в статье «Почему в договоре на ведение ИИС нет Ф.И.О и номера»). Именно с даты подписания данного документа следует начинать отсчёт трёх лет.
Опять же, некоторые путают дату открытия ИИС и дату подписания договора. Между этими событиями в стандартной ситуации может пройти до двух дней. Дату открытия вы можете узнать из соответствующего извещения, которое обычно направляется на электронную почту. Но оно не является основным документом.
Некоторые ошибочно полагают, что отсчёт нужно вести с даты первого пополнения ИИС. Но это неверно. Пополнить ИИС вы можете в любой момент, но не более чем на 1 млн руб. за календарный год. Некоторые держат ИИС пустым до самого окончания срока и только в конце пополняют. Это также правомерно.
Многие инвесторы, открыв ИИС, пользуются простой арифметикой: три года — три вычета. И приравнивают срок действия ИИС именно к трём календарным годам. Давайте разберёмся, правильно ли это.
Фролов Константин Андреевич, г. Севастополь, 44 года, руководитель проекта.
Подписал заявление о присоединении к договору по ведению ИИС 15 октября 2015 года. По закону, чтобы не потерять право на вычет, он может его закрыть не ранее 16 октября 2018 года. Отсчёт идет именно с 15 октября, а не с начала следующего календарного года, т.е. не с 1 января 2016 года. Соответственно, ИИС он вправе закрыть 16 октября 2018, а не ждать конца 2018 года. Вычет можно получить и по закрытому ИИС — это не приведёт к потере права на вычет (подробнее об этом читайте в статье «Можно ли по закрытому ИИС получить вычет на взносы?»). Получается, что три года существования ИИС захватывают четыре календарных года — 2015, 2016, 2017 и 2018. И, если применять вычет на взносы, можно воспользоваться вычетом четыре раза.
Напомним, что закрытие ИИС или вывод активов раньше срока приведут к потере права на вычет. Если вы уже успели получить вычет на взносы, то его следует вернуть в бюджет, уплатив при этом ещё и пени. Если вы планировали получить вычет на доход, то он просто не будет предоставлен.
Три года — это минимальный срок, максимального не установлено. По достижении трёх лет вы можете закрыть ИИС в любой момент, когда будет выгодно и удобно.
Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Стоит ли закрывать ИИС сразу после трёх лет использования?
Три года — это минимальный срок владения ИИС, после которого его можно закрывать без потери права на получение налоговых вычетов. Максимального срока владения ИИС законодательством не установлено. Есть ли смысл сразу же закрывать ИИС по истечении трехлетнего периода? Рассмотрим все аргументы «за» и «против».
Согласно Налоговому кодексу, в случае прекращения договора на ведение ИИС до истечения трех лет с даты его заключения вы теряете право на получение налоговых вычетов (подп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ, подп. 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ). Если при этом вы получали вычет со взносов, то его придется вернуть в бюджет с уплатой пеней. Если же вы хотели применять вычет с дохода, то его просто не предоставят. В любом случае при досрочном закрытии ИИС положительный финансовый результат будет обложен НДФЛ.
Выгодно ли закрывать ИИС сразу по истечении трех лет использования? На что обратить внимание при принятии решения о закрытии? Разберем в этой статье.
Три года владения ИИС — это минимальный срок, максимального срока не установлено. А значит, вы можете продолжать инвестировать и получать вычеты. Если вы продержали ИИС минимум три года, то в дальнейшем счёт можно закрыть в любой удобный для вас день без потери права на вычет. Однако если вы захотите открыть новый ИИС, его опять придется держать минимум три года, чтобы не потерять право на вычет.
Доходность выше, чем у депозита. При выборе вычета со взносов вы вправе вернуть до 52 000 руб. за каждый календарный год. Расчёт происходит исходя из денежных средств, внесенных на ИИС (до 400 000 р.) за календарный год, но при этом не больше уплаченного НДФЛ по ставке 13% за тот же налоговый период. Плюс, если инвестировать правильно, можно повысить доходный процент. Даже инвестируя на счёте в консервативные и практически безрисковые инструменты, например, облигации федерального займа, вкупе с вычетами вы получаете доходность, которая превосходит процент по депозиту.
Если же вы активный инвестор, то, пополняя ИИС ежегодно до 1 млн рублей, вы можете освободить положительный финансовый результат по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами от НДФЛ, используя вычет на доход. Данный вычет вы получаете единоразово при закрытии ИИС, по истечении не менее трех лет. При данном типе вычета процентная доходность полностью зависит от вас. Мы же, в свою очередь, можем предложить уже готовые решения в виде модельных портфелей. Как показывает статистика, чем дольше открыт у вас ИИС, тем выгоднее становится вычет на доход. О том, какой тип вычета выгоднее, читайте в статье «Выбор типа налогового вычета для ИИС».
Нет удержания налога. В течение всего срока действия договора ИИС налог не удерживается (исключение — налог с купонного дохода и дивидендов), и эти средства можно выгодно вложить, заставить деньги поработать на вас. А вот если вы применяли вычет со взносов, то при закрытии ИИС положительный финансовый результат, образовавшийся за весь период существования ИИС, будет обложен НДФЛ.
При закрытии ИИС образовавшийся убыток нельзя перенести или сальдировать. Если вы не получили на ИИС желаемую доходность, не спешите закрывать позиции и счёт, тем более если на счёте за весь период образовался убыток. Дело в том, что финансовый результат по операциям на ИИС определяется отдельно от прибыли и убытка, полученных по другим счетам. То есть если на дату прекращения договора о ведении ИИС сформировался убыток, то его нельзя перенести на прибыль будущих периодов или просальдировать с прибылью, которую вы получили на обычном брокерском счёте.
Вы хотите изменить тип получаемого налогового вычета.
Невозможно совмещать или менять тип вычета на всем протяжении действия договора ИИС. И если вы применяли вычет со взносов в течение этих трёх лет, поменять его на вычет на доход уже не получится. В 2017 году максимальную годовую сумму взноса на ИИС увеличили до 1 млн рублей. Соответственно, инвестируя бóльшую сумму, можно получать прибыль выше, а значит, увеличивается приоритетность вычета на доход. Советуем перед закрытием просчитать, выгодно ли вам менять тип вычета.
Хотите зафондировать новый ИИС и получить вычет с большей суммы.
При закрытии ИИС вы получаете денежные средства, которые накопились на нем в течение срока владения (если применяли вычет со взносов, доход от операций будет обложен НДФЛ). В дальнейшем вы вправе открыть новый ИИС и заново внести на него полученные деньги, и тогда те же денежные средства повторно будут работать на вас.
Пример
Иванов открыл ИИС в 2015 году.
В течение 2015, 2016, 2017 годов ИИС ежегодно пополнялся на 130 000 руб.
Каждый год он получал вычет на взносы в размере 16 900 руб. (за три года возврат составил 50 700 руб.).
При закрытии ИИС после трех лет Иванов получил на руки 390 000 руб.
В 2018 году Иванов принял решение открыть новый ИИС и внес на него 390 000 руб.
А в 2019 подал декларацию за 2018 год и получил вычет со взносов — 50 700 руб.
Ваши инвестиционные цели достигнуты. В случае, когда ваши цели по накоплению определённой суммы капитала достигнуты, закрытие ИИС и вывод денежных средств является логичным завершением инвестиционного процесса.
В любом случае, независимо от того, какими мотивами вы руководствуетесь, после закрытия индивидуального инвестиционного счёта мы рекомендуем открыть новый ИИС, даже если в ближайшее время вы не планируете его пополнять. Счёт может быть оказаться полезен через год-два, и после пополнения у вас будет меньше срок ожидания до достижения трехлетнего периода.
Получить ещё больше преимуществ можно, воспользовавшись программой лояльности «Открытие Брокер» O. InveStore– достаточно открыть счёт и получать бонусы за работу на бирже!
Закрытие ИИС после 3-х лет
ИИС является достаточно надежным и востребованным инвестиционным инструментом. По сути, он является некой альтернативой обычному брокерскому счету, только с возможностью получения льгот, гарантированных самим государством. С помощью привилегий ИИС оно популяризирует долгосрочные инвестиции среди населения. Такой счет имеет смысл открывать на срок не менее 3 лет. Ведь только в этом случае вы можете рассчитывать на предоставление налоговых вычетов. По истечении положенного срока инвестор может как закрыть счет, так и продолжить им пользоваться. И тогда перед ним встает вопрос, какой же вариант лучше выбрать в его случае.
Содержание:
Что происходит с ИИС после 3 лет
Отсчет срока владения индивидуальным инвестиционным счетом начинается с момента заключения договора. Срок его действия не ограничен. То есть никто не будет принудительно закрывать ваш ИИС. По истечении 3 лет вы также можете продолжать вносить средства на счет и получать причитающиеся льготы, только теперь вам будет доступна еще одна привилегия. На четвертом и последующих годах вы имеете право без потери привилегий закрыть ИИС в любой удобный момент. Решение может показаться достаточно простым: зачем ликвидировать то, что может и дальше приносить доход? Но, прежде чем делать поспешные выводы, попробуем разобрать все положительные и отрицательные стороны закрытия ИИС.
Когда стоит продлить ИИС
Когда лучше закрыть счет
Вывод
Чтобы получить должный налоговый вычет по ИИС, вам обязательно нужно открыть его не менее чем на три года. Но что же потом? Через три года вы можете закрыть ИИС или продолжить пользоваться им. И у того и у другого есть свои за и против, и принимать такое важное решение стоит, лишь убедившись, что для вас это оптимальный выход.
Если вам интересен такой способ пассивного дохода, как ИИС, и вы ищете надежную управляющую компанию для инвестирования, мы с радостью готовы предложить свои услуги. Чтобы узнать все необходимые подробности, задать интересующие вопросы или получить грамотную консультацию, обратитесь к нашим сотрудникам. Для этого вы можете прийти в офис управляющей компании «Альфа-Капитал», оставить сообщение на сайте или позвонить по контактному номеру телефона. Наши опытные и профессиональные сотрудники ждут именно вашего звонка! Мы также можем предложить вам широкий выбор различных финансовых инструментов для инвестирования на удобных для вас условиях, достойный уровень сервиса и многое другое.
Три года для ИИС – это не предел. Почему не стоит его закрывать
Государственные стимулы по привлечению граждан РФ на фондовый рынок, похоже, начали приносить свои плоды. Падение ставок по депозитам ниже двузначной цифры вынудило население искать новые варианты инвестиций.
Одним из альтернативных вариантов банковского депозита заслуженно стал Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Это аналог брокерского счета, но с налоговыми льготами, гарантированными государством. Он предполагает два типа льгот.
Главным условием для получения налоговых льгот является 3-летний срок владения ИИС. При закрытии счета ранее истечения этого срока вычет по типу А придется вернуть, а налог на прибыль по типу Б в 13% необходимо будет заплатить.
Но давайте попробуем разобраться, а стоит ли вообще закрывать ИИС по прошествии 3 лет?
Причины закрыть ИИС сразу после 3-х лет
— Потребность в свободных денежных средствах. Ваши цели достигнуты или появился более интересный вариант для инвестиций.
— Реинвестирование средств в новый ИИС с целью получения вычета по типу А. Этот вариант выбирают те, кто не желает довносить средства, но хочет вновь воспользоваться налоговой льготой по вычету.
— Вы решили сменить тип вычета. При открытии ИИС у вас совершенно не было опыта работы на фондовом рынке и логично было выбрать налоговый вычет по типу А. В течение трех лет ваши доходы оказались выше ожиданий, а опыт инвестирования значительно вырос. Теперь вы готовы инвестировать больше и считаете целесообразным получать вычет по типу Б. К сожалению, выбрав вычет по типу А, вы уже не сможете его изменить. Поэтому после 3 лет надо будет закрыть счет и открыть новый ИИС.
Причины не закрывать счет ИИС после 3-х лет
— У вас достаточно свободных денежных средств и вы готовы реинвестировать «государственный бонус». Не стоит закрывать ИИС, если у вас достаточно свободных денежных средств и вы готовы ежегодно пополнять ваш счет с целью увеличить доходность ваших вложений.
Например, выбрав вычета по типу А и пополняя ежегодно свой счет на 400 тыс. руб., вы будете получать налоговый вычет в размере 52 тыс. руб. Тут есть еще один бонус. Деньгами, полученными от возврата средств по ИИС, можно пользоваться по своему усмотрению. Например, положив их на свой брокерский счет, и получив дополнительный доход с этих средств.
Итак, возьмем гипотетическую ситуацию: вы в дополнение к ИИС открываете брокерский счет и каждый год пополняете его на 52 тыс. руб. (это вычет на взнос с 400 тыс. руб.).
Кроме того, предположим, вы торгуете с брокерского счета, и ежегодно ваша доходность составляет 10%. Тогда через 20 лет прибыль составит 1 945 433 руб. (после вычета НДФЛ). И это лишь доход с тех денег, которое вернуло вам государство.
Другой вариант подходит более опытным инвесторам. Первоначально лимит по ежегодным взносам на ИИС составлял 400 тыс. руб., а с июня 2017 г. максимальный ежегодный взнос вырос до 1 млн руб. Однако максимальный годовой вычет на взнос остался в размере 52 тыс. руб. В то же время с увеличением максимальной суммы возросла и потенциальная доходность инвестированной суммы. Это делает выгодным выбор налогового вычета на доход — по типу Б.
Давайте предположим, что вы каждый год добавляете по 1 млн руб. на ваш ИИС, а средняя ежегодная доходность ваших операций на рынке составляет 10%. Так как при этом типе вычета налог не удерживается, то эти средства вы также можете реинвестировать в рынок. В итоге за 20 лет ваш доход по ИИС составит 43, 300 млн руб. Если бы при всех равных вы работали через простой брокерский счет, то ваша прибыль уменьшилась на 5,590 млн руб. Это произошло бы за счет того, что с вас бы ежегодно списывали НДФЛ и вы бы не зарабатывали на этих суммах в последующие периоды.
— У вас долгосрочные инвестиционные цели
Например, это могут быть накопления на пенсию, квартиру и др. Фондовый рынок — это необязательно покупка акций. В рамках ИИС вы можете инвестировать в довольно консервативные и низкорисковые инструменты. Например, это могут быть облигации федерального займа (ОФЗ), надежность которых максимально высокая. Кроме того, вы можете купить и облигации надежных корпораций, таких как Роснефть, Газпром и др. Риск их дефолта ничтожно низкий, а доходность часто превышает процент по депозиту. При этом не забывайте о налоговых преференциях по ИИС, которые повысят ваш финансовый результат.
БКС Брокер
Последние новости
Рекомендованные новости
Главное за неделю. Геополитическая тревожность покачивает рынок
Итоги торгов. Ускоряем падение на возросших оборотах
Кто быстрее на волне
Татнефть определится с дивидендами 23 ноября. На что рассчитывать
Крупнейшие автопроизводители на СПБ Бирже. Инфографика
ВТБ выходит из Магнита. Что это значит и чего ждать от акций
Акции Cisco упали после отчета. Что не понравилось инвесторам
Последние новости вокруг Amazon. Как они влияют на акции
Адрес для вопросов и предложений по сайту: bcs-express@bcs.ru
* Материалы, представленные в данном разделе, не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном разделе, могут не подходить Вам, не соответствовать Вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора. ООО «Компания БКС» не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном разделе.
Информация не может рассматриваться как публичная оферта, предложение или приглашение приобрести, или продать какие-либо ценные бумаги, иные финансовые инструменты, совершить с ними сделки. Информация не может рассматриваться в качестве гарантий или обещаний в будущем доходности вложений, уровня риска, размера издержек, безубыточности инвестиций. Результат инвестирования в прошлом не определяет дохода в будущем. Не является рекламой ценных бумаг. Перед принятием инвестиционного решения Инвестору необходимо самостоятельно оценить экономические риски и выгоды, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки, свою готовность и возможность принять такие риски. Клиент также несет расходы на оплату брокерских и депозитарных услуг, подачи поручений по телефону, иные расходы, подлежащие оплате клиентом. Полный список тарифов ООО «Компания БКС» приведен в приложении № 11 к Регламенту оказания услуг на рынке ценных бумаг ООО «Компания БКС». Перед совершением сделок вам также необходимо ознакомиться с: уведомлением о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг; информацией о рисках клиента, связанных с совершением сделок с неполным покрытием, возникновением непокрытых позиций, временно непокрытых позиций; заявлением, раскрывающим риски, связанные с проведением операций на рынке фьючерсных контрактов, форвардных контрактов и опционов; декларацией о рисках, связанных с приобретением иностранных ценных бумаг.
Приведенная информация и мнения составлены на основе публичных источников, которые признаны надежными, однако за достоверность предоставленной информации ООО «Компания БКС» ответственности не несёт. Приведенная информация и мнения формируются различными экспертами, в том числе независимыми, и мнение по одной и той же ситуации может кардинально различаться даже среди экспертов БКС. Принимая во внимание вышесказанное, не следует полагаться исключительно на представленные материалы в ущерб проведению независимого анализа. ООО «Компания БКС» и её аффилированные лица и сотрудники не несут ответственности за использование данной информации, за прямой или косвенный ущерб, наступивший вследствие использования данной информации, а также за ее достоверность.
ИИС: можно ли получить пять вычетов за три года?
Вычет на взносы по ИИС можно получать за каждый календарный год его существования. При этом 3 года действия ИИС могут захватить четыре, а иногда и пять налоговых периодов. Это значит, что по окончанию каждого налогового периода вы вправе рассчитывать на вычет.
Чтобы получить налоговый вычет, необходимо внести на ИИС денежные средства. Вы вправе за календарный год пополнить ИИС до 1 млн. рублей, но вычет на взносы будет предоставлен исходя из 400 000 руб. (п. 3 ст. 219.1 НК РФ). Для применения вычета за соответствующий год у вас должен быть доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%. Именно данная налогооблагаемая база будет уменьшена на сумму вашего взноса на ИИС. Исходя из этого, вам возвратят 13% от суммы взноса на ИИС, но при этом не больше суммы налога, уплаченного за данный календарный год. Максимально возможная сумма возврата за один год — 52 000 руб.
Подавать на получение вычета на взносы можно ежегодно, но, чтобы не потерять это право, необходимо продержать ИИС открытым минимум три года. Отсчёт производят с даты заключения договора на ведение ИИС. Если закрыть ИИС раньше срока, то вам будет необходимо подать декларацию и вернуть в бюджет ранее полученный вычет ещё и с уплатой пеней (подп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ).
Если правильно рассчитать сроки открытия ИИС и даты внесения денежных средств, а также учесть возможные риски, можно получить 5 налоговых вычетов за 3 года существования ИИС.
Пример
Попов Дмитрий Александрович, инженер, г. Москва. Открыл ИИС 21 декабря 2015 года и сразу внес 400 000 руб. Также он пополнял ИИС:
В течение всех этих лет его ежемесячная заработная плата составляла 100 000 рублей (до уплаты НДФЛ по ставке 13%).
По факту, Дмитрий вправе закрыть ИИС без потери права на вычет 22 декабря 2018 года, когда наступает дата трехлетнего владения счётом. За этот срок он уже четыре раза пополнил его. Однако, он не закрывает ИИС, а 6 января 2019 года вносит ещё 400 000 руб. В марте 2019 года Дмитрий принимает решение закрыть ИИС. И получается, что его счёт был открыт 3 года и 3 месяца, но при этом Дмитрий имеет право на 5 налоговых вычетов. Для их получения необходимо за каждый год подать декларацию в налоговую инспекцию.
Напомним, что декларацию 3-НДФЛ на возврат необходимо подать в течение трех лет. В ситуации Дмитрия, чтобы его вычет за 2015 год не сгорел, ему необходимо сдать декларацию со всеми подтверждающими документами не позднее конца 2018 года. А получить вычет за 2019 год он сможет не ранее 2020 года, то есть ему придется дождаться конца 2019 года в целях представления 3-НДФЛ. Подробнее о сроках представления вы можете узнать из статьи «В какие сроки можно сдать декларацию 3-НДФЛ». То, что он закрыл ИИС, не дождавшись окончания 2019 года, не является основанием для отказа в получении вычета. Об этом мы писали в статье «Можно ли по закрытому ИИС получить вычет на взносы».
При такой стратегии важно учитывать возникающие риски, поэтому советуем:
Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.